1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Содержание

Определение аффилированного лица

Статья 4. Определение основных понятий

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 26 июля 2006 г. N 135-ФЗ в статью 4 настоящего Закона внесены изменения, вступающие в силу по истечении девяноста дней после дня официального опубликования названного Федерального закона

Статья 4. Определение основных понятий

В настоящем Законе используются следующие понятия:

аффилированные лица — физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность;

аффилированными лицами юридического лица являются:

член его совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;

лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;

лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, к его аффилированным лицам также относятся члены советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы;

аффилированными лицами физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, являются:

лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное физическое лицо;

юридическое лицо, в котором данное физическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица.

ГАРАНТ:

О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций см. Положение ЦБР от 20 июля 2007 г. N 307-П

Аффилированные лица — кто это простыми словами

Здравствуйте, уважаемые читатели блога KtoNaNovenkogo.ru. Понятие «аффилированные лица» почти не встречается в разговорной речи, поэтому многие люди не знают, что это такое.

Возможно, вы слышали термин в сводках новостей об экономических преступлениях или видели на сайтах акционерных обществ.

Официальное определение дано в гражданском законодательстве. В этой статье вы узнаете, каких лиц называют аффилированными, и почему государство тщательно контролирует их предпринимательскую деятельность.

Аффилированные лица – это.

Английское слово affiliate имеет латинский корень filius, который переводится как «сын». Современное значение – «филиал».

Сегодня в русскоязычном пространстве под аффилированностью понимают личную, управленческую или имущественную связь между субъектами хозяйствования.

Афиллированное лицо, кто это? Если говорить простым языком, это человек или компания, способные влиять на развитие чужого бизнеса.

Например, с помощью таких способов:

  1. принимать управленческие решения, в частности, о назначении сотрудников, внесении изменений в учредительные документы;
  2. приобретать/отчуждать контрольный пакет акций;
  3. быть посредником в выводе активов.

В статье 53.2 Гражданского кодекса указано, что аффилированность – это отношения связанности. Кроме того, легальное определение дано в статье 4 Закона РСФСР от 22.03.1991, действующем и сегодня.

В соответствии с документом, аффилированные лица – это юридические и физические лица, которые способны оказывать влияние на других людей и компании, ведущих предпринимательство.

О ком именно идёт речь? Приведём несколько частных случаев.

    Член коллегиального управляющего органа. По сути – руководство.

Например, Греф Герман Оскарович – президент и председатель Правления Сбербанка РФ. Он же является аффилированным лицом банка.

  • Участник той же группы. Например, в группу компаний «ИСТ» входят холдинг «Открытие», ОАО «Полиметалл» и другие конторы. Они считаются аффилированными.
  • Аффилированность касается не только фирм (это что?). Например, отец учреждает АО «Закат», а сын – ООО «Рассвет». Указанные физические лица, с точки зрения антимонопольного законодательства, тоже имеют отношения связанности.
  • Субъект, владеющий более 20% пакета акций или доли в уставном капитале фирмы. От такого лица в значительной степени зависит принятие управленческих решений.

    Так, АО «НЭСК» вправе задействовать более чем 1/5 общего количества голосов, приходящихся на долю, в следующих компаниях: ООО «Поставщик коммерческой информации», ООО «Каляев-Инвест», ООО «Энергосервис».
    Ну и самый простой пример аффилированности – наличие дочерней компании. Так, в 2013 году «Яндекс» приобрела «КиноПоиск». С тех пор эти организации стали аффилированными.

    Член коллегиального органа ФПРВ финансово-промышленную группу «Драгоценности Урала» входят ОАО «Екатеринбургский завод по обработке цветных металлов», ОАО «Ювелиры Урала», ОАО «Уралзолото» и множество других компаний. По отношению к ним аффилированными считаются члены Совета директоров ФПР.

    Какие права и обязанности есть у аффилированных структур

    Права у аффилированных организаций и индивидуальных предпринимателей такие же, как и у других субъектов бизнеса.

    В основном предпринимательская деятельность регулируется нормами гражданского законодательства, а корпоративные отношения – федеральными законами РФ от 08.02.1998 (общества с ограниченной ответственностью) и от 26.12.1995 (акционерные общества).

    У аффилированных лиц есть дополнительные обязанности.

    Основные из них такие:

      Извещение о намерении заключить сделку с заинтересованностью.

    Речь идёт о сделках, в которых выгодоприобретателем (бенефициаром) выступает аффилированное лицо.

    Например, строительная компания «Колонна» находит подрядчика по установке окон «Свет» и планирует заключить договор. Но владелец фирмы «Свет» – родной брат замдиректора «Колонна». Следовательно, реальную выгоду от сделки получит родственник – аффилированное лицо.

    Согласно общему правилу российского законодателя, ООО должно известить об указанной операции незаинтересованных участников и незаинтересованных членов Совета директоров. А акционерное общество – членов главного управляющего органа (если его нет, то всех акционеров).

    Сведения оформляются в виде таблицы, где указываются конкретное лицо, адрес, основание включения. Информация размещается на официальном сайте компании. Обновляется раз в год, 6 месяцев или квартал.

    Если акции общества обращаются на фондовой бирже, то оно также обязано направлять списки организатору торгов и в Центробанк.

    При появлении аффилированности (например, приобретении более 20% пакета акций другой фирмы) организации даётся 10 дней на внесение изменений в государственный реестр. Кстати, проверить отношения связанности между конторами вы можете по приведенному интернет-адресу.

    Почему государство контролирует аффилированных лиц

    Отношения между аффилированными структурами вызывают повышенный интерес со стороны государственных органов, особенно антимонопольных и налоговых.

    Но это вынужденная мера. Аффилированность без контроля способна привести к следующим отрицательным последствиям для экономики:

    1. заключению сделок в интересах аффилированного лица, но в ущерб самого общества или его контрагентов (кто это?);
    2. вытеснению с рынка конкурентов;
    3. образованию монополий;
    4. рыночным сговорам о существенном занижении/завышении цены;
    5. недружественным поглощениям маленьких фирм;
    6. банкротству юридического лица с выводом активов;
    7. отмыванию денег и уклонению от уплаты налогов;
    8. коррупции (что это такое?).

    Законодатель даже устанавливает гражданско-правовую и административную ответственность за нарушение норм об аффилированности.

    Так, если фирма понесёт ущерб из-за не предоставления ей обязательных сведений, то виновнику придётся возместить в полном размере убытки, в том числе упущенную выгоду.

    Читать еще:  Капремонт в новостройке надо ли платить

    В статье 13.25 КоАП РФ установлен штраф от 2,5 до 300 тысяч рублей за нарушение правил хранения документов, предусмотренных законодательством об АО. Речь идёт, в частности, о списке аффилированных лиц.

    Выводы

    Таким образом, аффилированные лица – это люди и фирмы, которые могут влиять на бизнес друг друга. Они склонны изобретать лазейки, позволяющие игнорировать «общие правила игры» на рынке.

    Например, поглощать небольшие предприятия, выводить выручку (что это?) в обход налогообложению, нарушать ценообразование (что это?).

    Однако государство принимает меры к тому, чтобы деятельность аффилированных лиц была прозрачной, а другие субъекты хозяйствования могли обезопасить себя от недобросовестных контрагентов.

    Автор статьи: Белоусова Наталья

    Что такое аффилированные лица, состав, признаки и ответственность

    Термин аффилированные лица широко применяется в деловой практике. Рассмотрим подробно, что такое аффилированные лица, и в связи с чем о них говорят. В первую очередь это понятие используется в управленческих отношениях между двумя субъектами бизнеса.

    Аффилированность: понятие

    Аффилированность — возможность организации или человека влиять на финансово-хозяйственную деятельность компаний и ИП. Но эта связь всегда двусторонняя и часто аффилированность называют взаимозависимостью. Иногда понятие трактуют как вступление в членство.

    В деловой коммуникации принято говорить об аффилированности лица — физического или юридического. Это означает, что между аффилированным лицом и самой фирмой существуют особые взаимоотношения управленческого характера. В результате возникает имущественная зависимость, и не последнюю роль в таких отношениях занимают родственные связи.

    Термин появился впервые в 1992 году с принятием первого закона о конкуренции. В целом аффилированность относится больше к сфере корпоративного права и рынку ценных бумаг. В современных антимонопольных законах фигурирует понятие «круг лиц», а в налоговом праве – термин «взаимозависимость».

    Аффилированные лица

    Корпорации и люди, влияющие на другие компании, в процессе принятия решений называются аффилированными лицами. Они напрямую контролируют деятельность фирмы, как например, директор, или участвуют в принятии ключевых решений для компании или ИП:

    • заключить крупную сделку купли-продажи
    • реорганизовать общество путем слияния или поглощения
    • изменить структуру руководства

    Аффилированные лица непосредственно влияют друг на друга, представляя собой группу связанных субъектов. С целью сохранения конкурентоспособности рынка и контроля над сделками с заинтересованными сторонами все общества обязаны составлять и вести учет аффилированных лиц. Исходя из вида деятельности, эти данные официально публикуются или представляются в Центробанк РФ, на биржу, контрагентам при заключении сделок. Именно с такими списками чаще всего сталкиваются при работе с банками, акционерными обществами, публичными компаниями, фирмами-монополистами на определенном товарном рынке.

    Информация об аффилированности отдельной организации, ее директора и учредителей необходима для проверки контрагентов при заключении контрактов, принятия решения о целесообразности сделки.

    Нормативные акты

    Принятая в России терминология сформулирована менее четко, чем в зарубежных правовых нормах. Кроме того, разные отрасли права трактуют одинаковое по сути понятие с отдельными вариациями (таблица 1).

    Нормативно-правовой источник

    Понятие взаимосвязанности субъектов предпринимательства в источнике права

    Гражданский Кодекс, антимонопольные законы

    Об аффилированности прямо сказано в ст. 53 Гражданского Кодекса. В старом Законе РСФСР № 948-1, принятого еще в марте 1991 г. впервые были даны понятия взаимосвязанности. Сейчас из этого закона действительны только первоначальные определения, а все остальные положения в 2006 году заменил антимонопольный закон № 135-ФЗ. В нем также сказано о группе лиц и даны исчерпывающие пояснения об участниках такой группы.

    Видео о том, кто это аффилированные лица:

    Аналогичное аффилированности определение взаимозависимости существует в ст. 20 и главе 14, ст. 105.1 и 105.2 Налогового Кодекса. При этом более детальное описание зависимых лиц приведено в ст. 105.

    Состав списка лиц

    Согласно действующему до сих пор закону № 948-1 в состав аффилированных лиц для конкретной организации входят определенные субъекты.

    Рассмотрим на примере компании АО «Сан»:

    • зависимые общества, чьи 20% акций/капитала принадлежат АО «Сан», то есть ее дочерние компании
    • руководитель АО, ее единоличный директор
    • член совета директоров, наблюдательного совета, если компанией управляет не единственный директор, а целая группа управляющих
    • корпорации, участвующие в той же финансово-промышленной группе, что и «Сан»
    • владельцы 20% акций размера уставного капитала АО

    Здесь же приведено определение аффилированных лиц для ИП:

    • все предприниматели и компании, включенные в группу лиц, куда непосредственно входит сам ИП
    • корпорации, учредителем которых является ИП и при этом ему принадлежит не менее 20% долей, акций

    В законе ничего не сказано о родственных связях между аффилированными предпринимателями и обществами, но зато об этом четко изложено в соответствующих статьях Налогового Кодекса.

    Признаки аффилированного лица

    Организация или человек признается аффилированным или взаимозависимым, если:

    1. Обладает правом голосовать на собраниях организации.
    2. Владеет значимой долей, пакетом акций в уставном капитале, позволяющим ему оказывать влияние на решения участников или акционеров.
    3. Имеет право приостановить, отменить решение исполнительных органов, выступая членом правления.
    4. Наличие родственных связей с владельцами и руководителями компании, участниками совета директоров.

    Согласно статьям НК РФ не только прямые родственные связи означают аффилированность: опекуны и опекаемые также относятся к прямым родственникам.

    Группой лиц гражданина считаются и прочие организации, непосредственно связанные с его родственниками.

    Важный момент отличия взаимозависимости от аффилированности:

    1. Взаимозависимость признается добровольно, а аффилированность устанавливается только по соответствующим признакам.
    2. Для признания аффилированности лицу достаточно владеть 20% уставного капитала другой фирмы, а для взаимозависимости необходимо 25% участия.

    Права и обязанности

    Права аффилированных компаний никак не обозначены в российском законодательстве. Им разрешено вести общую финансово-хозяйственную деятельность в рамках антимонопольных федеральных законов, антикоррупционных правовых норм, строго соблюдая российские законы.

    Обязанности обозначены более четко и их гораздо больше, чем у остальных субъектов предпринимательства. Аффилированные лица обязаны регулярно информировать о своем положении коммерческие корпорации, с которыми они связаны. Также для них установлен определенный регламент заключения сделок, называемых контролируемыми в налоговом законодательстве.

    Важная обязанность акционерных обществ — ведение реестра аффилированных лиц. Вместе с опубликованной отчетностью акционерные общества размещают этот перечень в интернете на собственном сайте.

    Наиболее сложный момент для АО — контроль над дочерними компаниями, если им разрешено приобретать пакеты акций других корпораций. При отсутствии информации о приобретении дочерней фирмой пакета акций определенной компании, чьи акции уже приобрело АО, оно сразу приобретет статус аффилированного лица этой компании.

    К примеру, дочернее общество АО «Велла» корпорации «Гамма» приобрело 6% акций компании «Альфа». Но у «Гаммы» уже есть 14% акций «Альфа», и после покупки АО «Велла» оставшихся 6%, она автоматически становится аффилированным лицом АО «Альфа».

    Ответственность

    Действующая нормативно-законодательная база не предусматривает отдельной ответственности для аффилированных лиц. При вхождении в определенную группу АО, ПАО обязаны сообщать об этом. Они несут ответственность перед корпорацией за утаивание информации в случае, если по этой причине фирме был нанесен имущественный ущерб.

    Для ООО вообще не предусмотрена какая-либо ответственность за непредоставление подробных сведений об аффилированности. Административную ответственность несут банки за неполные данные.

    При заключении сделок группа аффилированных субъектов несет налоговую ответственность при искусственном завышении или снижении цен ниже рыночных расценок.

    Учет аффилированных лиц

    Акционерные компании обязаны предоставлять сведения об аффилированности в виде специального реестра. При торговле акциями общества на бирже этот перечень отправляется в обязательном порядке организатору торгов и в Центробанк вместе с ежеквартальной отчетностью. Также АО и ПАО обязаны открыто размещать эти списки на собственных сайтах и сохранять представленные для обозрения сведения в течение 3 лет.

    Правила ведения реестра аффилированных лиц

    Разработаны определенные требования к ведению подобного реестра. Форму учета выбирает и утверждает отдельным приказом непосредственно организация. Она обязана содержать следующие реквизиты:

    • полное наименование
    • юридический адрес
    • реквизиты компании
    • дата возникновения аффилированности
    • описание события
    • наименование физического лица и его адрес
    • размер принадлежащей доли в уставном капитале

    Законом не уточняются сроки обновления информации, даты и сроки устанавливает непосредственно сама компания. Как правило, подобные данные обновляют 1 раз в квартал или год.

    Читать еще:  Можно ли сдать вождение в другом городе

    Зачем необходимо предоставление информации

    Сведения об аффилированных лиц обязаны пребывать в открытом доступе для проверки компании ее контрагентами.

    Такой список требуется при проверке налоговыми органами контролируемых сделок с зависимыми лицами. Опубликование информации необходимо с целью противодействия монопольному рыночному поведению, образованию тайных ценовых сговоров и выдавливанию конкурентов. Опубликованные данные упрощают процедуру оформления сделок с заинтересованностью.

    Отличия аффилированных лиц от связанных сторон

    Понятие связанности сторон закреплено в ПБУ 11/2008. Этот термин более обширен и помимо стандартных признаков аффилированности включает еще 2 категории хозяйствующих субъектов:

    • участников простого товарищества, ведущих совместную деятельность по договорам полного или простого товарищества
    • организации, заключившие договоры с различными негосударственными пенсионными фондами на обслуживание, а также сюда входят все связанные с такими организациями юридические лица

    Видео с отличиями аффилированных лиц:

    Пример аффилированного лица

    Чтобы информация об аффилированности не оказалась сложной и запутанной, приведем простой пример.

    В ООО «Воронцовское» директором и единственным участником выступает Максимов А.Е. Его супруге Максимовой Е.В. принадлежит 60% в ООО «ПИК», оказывающем юридические услуги, а у его дочери собственное ИП «Салон красоты Афродита». Все трое — взаимозависимые лица и по определению антимонопольного закона входят в состав группы лиц.

    Максимов контролирует ООО «Воронцовское» и оказывает влияние на жену при принятии ею решений в компании «ПИК». Также и его супруга влияет на Максимова при управлении компанией «Воронцовское». Их дочь способна повлиять на родителей при управлении обеими фирмами.

    Аффилированность станет ключевым моментом, если члены семьи начнут совершать совместные сделки купли-продажи и при этом применять заниженные цены с целью экономии налогов.

    Определение группы лиц

    О группе лиц подробно рассказано в ст. 9 последнего антимонопольного закона 2006 года. Этот термин объединяет предпринимателей и организации, обладающих полным контролем деятельности фирмы по сравнению с остальными участниками. Обладая 50% акций, долей, а иногда и более, они имеют право полного управления обществом. Указания таких лиц обязательны для исполнения.

    Аффилированные лица способны контролировать других субъектов бизнеса, но обязаны при этом действовать в рамках установленных антимонопольных федеральных законов, соблюдая требования гражданского и налогового законодательства. Все сделки, совершаемые аффилированными лицами, не должны приносить ущерб корпорациям. При этом каждый договор между ними строго контролируется проверяющими органами. О наличии аффилированности субъекты предпринимательства обязаны регулярно отчитываться.

    Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

    Что такое аффилированное лицо

    • Что такое аффилированное лицо
    • Что такое юридическое лицо
    • Что такое факторинг

    Определение

    Аффилированное лицо – это лицо (физическое или юридическое), способное влиять на деятельность физических или юридических лиц, реализовывающих предпринимательскую деятельность. Простыми словами, аффилированное лицо (человек или организация) непосредственным образом участвуют в контроле над акционерным обществом.

    Термин «аффилированное лицо», применяющийся в российском законодательстве, был заимствован из англо-американского права. Английский глагол affiliate обозначает глаголы: соединять, присоединять, связывать.

    «Аффилировать кого-либо» – значит вводить в состав руководства одной фирмы должностное лицо другой.

    В Европейском праве аффилированные компании — это фирмы, которые находятся в зависимости от других компаний. В российском же законодательстве слово аффилированный применяется и к зависимым, и к преобладающим лицам. Главным признаком аффилированности является возможность оказывать воздействие на предпринимательскую деятельность.

    Признаки аффилированного лица

    Важным признаком аффилированного лица считается наличие зависимых отношений между физическим или юридическим лицом и аффилированным лицом данного физического или юридического лица.

    Такая зависимость проявляется в следующих случаях:

    — при принадлежности физическому или юридическому лицу определенной доли уставного капитала юридического лица с правом голоса в органе управления
    — если физическое или юридическое лицо в силу определенного правового статуса (к примеру, статус гендиректора или управляющего фондом) имеет право отдавать обязательные для исполнения указания
    — при наличии между физическими лицами определенных семейных связей (родственных отношений)

    Аффилированное лицо юридического лица

    Аффилированными лицами юр. лица могут быть:

    — член наблюдательного совета или совета директоров, член коллегиального исполнительного органа
    — физическое лица или юридическое лица, имеющие право распоряжаться более 20% от общего числа голосов, доводящихся на голосующие акции или же составляющие уставный капитал вклад от доли юридического лица
    — юридическое лицо, если оно является участником ФПГ (финансово-промышленной группы). «Процедура аффиляции» — процесс вхождения одной компании в структуру другой без изменения собственника. В этом случае, его аффилированным лицом также могут быть члены советов директоров, члены коллегиальных органов управления ФПГ и лица-участники ФПГ, имеющие полномочия исполнительных органов

    Аффилированное лицо физического лица

    Аффилированным лицами физ. лица, ведущего предпринимательскую деятельность, могут быть:

    — лица, которые принадлежат к той же группе лиц, что и данное физическое лицо
    — юридическое лицо, где физ. лицо имеет право распоряжаться 20% от общего количества голосов, доводящихся на голосующие акции или же составляющие уставный капитал вклад от доли юридического лица.

    Акционерные общества регулярно предоставляют сведения о своих аффилированных лицах в Федеральную комиссию по ценным бумагам. Также, любое акционерное общество обязано готовить списки своих аффилированных лиц к ежегодной публикации в СМИ. Помимо этого, в списках должны указываться типы и количество принадлежащих аффилированным лицам акций.

    Discovered

    О финансах и не только…

    Аффилированные лица

    Довольно часто в профессиональной среде можно услышать такой юридический термин, как «аффилированные лица». Что же представляет собой данный термин и кого обычно в правовом поле могут называть аффилированным лицом, мы и рассмотрим в данной статье.

    Кто такие аффилированные лица?

    Зачастую под аффилированным лицом понимают физическое или юридическое лицо, способное оказывать влияние на деятельность юридических и/или физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность. Как правило, такое влияние обусловлено наличием взаимосвязей между ними помимо рыночного взаимодействия.

    Законодательство многих стран мира уделяет пристальное внимание вопросу определения аффилированности с целью недопущения недобросовестной конкуренции или в рамках антимонопольного законодательства.

    Необходимым признаком аффилированности является наличие отношений зависимости между юридическим или физическим лицом и аффилированным лицом этого юридического или физического лица. Причем понятие «аффилированное лицо» отражает наличие отношений не столько имущественной, сколько управленческой и личной зависимости между субъектами, предполагающей ту или иную степень воздействия на деятельность хозяйствующего субъекта. Имущественная зависимость, которая в этом случае тоже неизбежна, является следствием, а не условием наличия управленческой зависимости.

    Аффилированные лица в российском законодательстве

    Аффилированные лица — физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.

    Аффилированными лицами юридического лица являются:

    • член его совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;
    • лица, принадлежащие к той же группе лиц, что и данное юридическое лицо;
    • лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного юридического лица;
    • юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал этого (первого) юридического лица.

    Если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, к его аффилированным лицам также относятся члены советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы.

    Аффилированными лицами физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, являются:

    • лица, принадлежащие к той же группе лиц, что и данное физическое лицо;
    • юридическое лицо, в котором данное физическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного юридического лица.

    Акционерное общество ведет учет своих аффилированных лиц и представляет отчетность о них в порядке, определенном федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим регулирование рынка ценных бумаг.

    Читать еще:  Компенсация осаго инвалидам 3 группы

    Открытое акционерное общество обязано ежегодно опубликовывать в СМИ, доступных для всех акционеров данного общества, списки аффилированных лиц общества с указанием количества и категорий (типов) принадлежащих им акций.

    Аффилированные лица акционерного общества обязаны в письменной форме уведомить его о принадлежащих им акциях общества с указанием их количества и категорий (типов) не позднее 10 дней с даты приобретения акций. В случае если в результате непредставления по вине аффилированных лиц указанной информации или несвоевременного ее представления обществу причинен имущественный ущерб, аффилированное лицо несет перед обществом ответственность в размере причиненного ущерба.

    Аффилированные лица в украинском законодательстве

    Аффилированное лицо

    • учредители и участники эмитента (кроме акционеров, не являющихся учредителями);
    • лица, доля которых составляет более 10% в уставном фонде эмитента;
    • должностные лица эмитента и члены их семей;
    • лица, действующие от имени данного эмитента по соответствующему поручению, или лица, от имени которых действует данный эмитент;
    • лица, которые в соответствии с законодательством Украины контролируют деятельность данного эмитента;
    • юридические лица, контролируемые данным эмитентом или которые вместе с ним находятся под контролем третьего лица;
    • регистратор, с которым подписан договор об обслуживании, его руководители и должностные лица.

    Аффилированное лицо инвестиционного фонда или инвестиционной компании — инвестиционный управляющий, учредители, а также участники, каждый из которых владеет не менее 25% инвестиционных сертификатов.

    Аффилированные лица торговца

    • учредители;
    • лица, доля которых в уставном фонде торговца от непосредственного и/или опосредованного владения составляет более 5%;
    • лица, доля торговца в уставном фонде которых составляет более 5%;
    • лица, находящиеся в трудовых отношениях с торговцем.

    На текущий момент разработан проект дополнений к Гражданскому кодексу Украины, которым предполагается включить отдельную статью об аффилированных лицах. Выдержки из проекта Закона приведены ниже.

    Аффилированное лицо — это физическое или юридическое лицо (включая ассоциированные предприятия), которое имеет возможность осуществлять прямой/косвенный контроль или существенное влияние на субъекта хозяйствования (подконтрольное лицо), или контролируется (находится под существенным влиянием) субъектом хозяйствования (контролирующее лицо), или находится под общим контролем с субъектами хозяйствования, реализуя совместный экономический интерес с другими субъектами хозяйствования, что позволяет определять решения лица, находящегося под контролем или существенным влиянием, а также совместно совершать действия, отличные от обычных действий других субъектов хозяйствования на рынке.

    Аффилированными лицами также признаются юридические и/или физические лица, которые контролируются или испытывают существенное влияние от других лиц, и решения которых определяются ими.

    Не являются аффилированными лицами органы государственной власти и органы местного самоуправления, наделенные хозяйственной компетенцией.

    Аффилированность — это признак, который указывает на способность любого лица (юридического или физического) осуществлять контроль или существенное влияние на деятельность предприятия, возникающий в силу имущественных, договорных, организационно-управленческих, семейных и/или смешанных отношений, а также в силу общего экономического интереса, путем определения решений и действий или оказания влияния на их содержание, которые принимает такой субъект хозяйствования.

    Взаимоаффилированность — признак, по которому признаются аффилированными между собой юридические и/или физические лица, находящиеся под влиянием одного юридического или физического лица.

    К аффилированным лицам предприятия в любом случае относятся:

    • лица, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа управления;
    • лицо, которое имеет существенное участие в уставном капитале юридического лица;
    • лицо, которое в соответствии с договором, или на основании обязательных к выполнению приказов, распоряжений или иным способом имеет возможность определять решения органов управления предприятия.

    При наличии указанных выше признаков аффилированности, к аффилированным лицам предприятия также относятся и другие лица, в том числе:

    • лица, осуществляющие деятельность по управлению имуществом;
    • лица, осуществляющие деятельность по доверительному управлению ценными бумагами (в том числе и управление инвестиционными фондами), и которые получили право голоса в органах управления субъекта хозяйствования в результате такой деятельности;
    • лица, предоставляющие услуги кредитования;
    • лица, оказывающие услуги страхования;
    • лица, у которых субъект хозяйствования в соответствии с договором или на прочих основаниях имеет возможность определять решения органов управления.

    Если не доказано иное, в том числе и судом, к аффилированным лицам физического лица относятся: жена, родители, дети, родные и сводные братья и сестры, усыновленные и усыновители, опекуны и лица, над которыми оформлено опекунство.

    При наличии установленных признаков аффилированности, к аффилированным лицам физического лица относятся также юридические лица, в которых данное физическое лицо прямо или косвенно, самостоятельно или совместно с другими аффилированными лицами в силу существенного участия в уставном капитале, либо иным образом имеет возможность определять решения органов управления.

    Под существенным участием в уставном капитале следует понимать право прямо или косвенно, самостоятельно или совместно с другим аффилированным лицом (лицами) распоряжаться (в том числе и на основании полномочий представителя) большинством от общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, доли, паи.

    Порядок ведения учета предприятием своих аффилированных лиц, а также порядок и способы раскрытия информации о них устанавливаются законодательством Украины.

    Аффилированные лица в белорусском законодательстве

    В соответствии со ст. 56 Закона от 9 декабря 1992 г. «О хозяйственных обществах» (в редакции Закона от 10 января 2006 г.) (далее — Закон) аффилированными лицами хозяйственного общества признаются физические и юридические лица, способные прямо и (или) косвенно (через иных физических и (или) юридических лиц) определять решения или оказывать влияние на их принятие хозяйственным обществом, а также юридические лица, на принятие решений которыми хозяйственное общество оказывает такое влияние.

    Аффилированными лицами хозяйственного общества являются:

    1. члены коллегиальных органов управления хозяйственного общества, физическое или юридическое лицо, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа этого общества;
    2. юридическое лицо, являющееся участником хозяйственной группы, в состав которой входит это общество;
    3. юридическое лицо, имеющее право распоряжаться долей в уставном фонде (акциями) хозяйственного общества и (или) иного юридического лица, являющегося аффилированным лицом этого общества, в размере 20% и более;
    4. физическое лицо, имеющее право единолично или совместно с одним или несколькими его аффилированными лицами (супруг (супруга), родители, дети, усыновители, усыновленные (удочеренные), дед, бабка, внуки, родные братья и сестры и родители супруга (супруги) распоряжаться долей в уставном фонде (акциями) хозяйственного общества и (или) иного юридического лица, являющегося аффилированным лицом этого общества, в размере 20% и более;
    5. юридическое лицо, по отношению к которому хозяйственное общество является дочерним или признается зависимым;
    6. юридическое лицо, которое является дочерним или признается зависимым по отношению к хозяйственному обществу;
    7. юридическое лицо, в уставном фонде которого это общество имеет право распоряжаться долей (акциями) в размере 20% и более;
    8. унитарные предприятия, созданные хозяйственным обществом;
    9. супруг (супруга), родители, дети, усыновители, усыновленные (удочеренные), дед, бабка, внуки, родные братья и сестры и родители супруга (супруги) физического лица, являющегося аффилированным лицом хозяйственного общества, за исключением физического лица, являющегося членом коллегиального органа управления или осуществляющего полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица, указанного в абз. третьем ч. второй ст. 56 Закона;
    10. члены коллегиальных органов управления юридического лица, являющегося аффилированным лицом хозяйственного общества, физическое или юридическое лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа этого юридического лица;
    11. юридические и физические лица, в управление которым переданы принадлежащие Республике Беларусь либо ее административно-территориальным единицам акции открытых акционерных обществ, созданных в процессе разгосударствления и приватизации объектов, находящихся в республиканской или коммунальной собственности;
    12. представители государства в органах управления хозяйственных обществ, доли в уставных фондах (акции) которых принадлежат Республике Беларусь либо ее административно-территориальным единицам.

    Не признаются аффилированными лицами хозяйственного общества Республика Беларусь и ее административно-территориальные единицы, Национальный банк Республики Беларусь, республиканские органы государственного управления, иные государственные организации, подчиненные Правительству Республики Беларусь, местные исполнительные и распорядительные органы.

    Хозяйственное общество определяет круг его аффилированных лиц и в порядке, установленном им, письменно уведомляет об этом и ведет учет таких лиц. Хозяйственное общество вправе запросить у вышеуказанных лиц информацию, необходимую для определения круга его аффилированных лиц.

    Источники:

    http://base.garant.ru/105108/1b93c134b90c6071b4dc3f495464b753/
    http://ktonanovenkogo.ru/voprosy-i-otvety/affilirovannye-lica-kto-ehto-takie.html
    http://pravodeneg.net/corporate/chto-takoe-affilirovannye-litsa.html
    http://www.kakprosto.ru/kak-843344-chto-takoe-affilirovannoe-lico
    http://discovered.com.ua/management/affilirovannye-lica/

  • Ссылка на основную публикацию
    Статьи c упоминанием слов:
    Adblock
    detector