Обеспечение аванса

Обеспечение исполнения Договора и (или) обеспечения возврата аванса

5.2.1. Документацией Процедуры закупки (в разделе 8 «Информационная карта» может быть предусмотрена необходимость обеспечения исполнения Договора).

5.2.2. Обеспечение исполнения Договора представляет собой внесение Поставщиком денежных средств на счет Заказчика или предоставление Поставщиком безотзывной банковской гарантии, обеспечивающей выплату денежных средств Поставщиком Заказчику в случае неисполнения Договора.

5.2.3. Размер суммы обеспечения исполнения Договора может составлять от 5 до 30 процентов цены Договора.

5.2.4. Срок обеспечения исполнения Договора должен составлять не менее 45 дней со дня окончания исполнения обязательств Поставщика по Договору.

5.2.5. Документацией Процедуры закупки и/или Извещением о проведении Процедуры закупки может быть также предусмотрена обязанность Поставщика предоставить после исполнения Договора безотзывную банковскую гарантию или договор страхования, обеспечивающие исполнение им гарантийных обязательств, со сроком обеспечения на весь срок гарантийных обязательств и 45 дней после истечения срока исполнения указанных обязательств. При этом размер суммы такого обеспечения может составлять от 2 до 20 процентов цены Договора.

5.2.6. Если условиями Договора предусмотрена выплата аванса, указанный аванс предоставляется Заказчиком при условии предоставления Поставщиком безотзывной банковской гарантии по форме банковской гарантии обеспечения возврата аванса, предоставляемой Заказчиком при заключении договора, обеспечивающей возврат аванса в полном размере на случай неисполнения Договора Поставщиком либо при условии подтверждения Заказчиком финансовой устойчивости Поставщика.Требование об обеспечении возврата аванса может быть установлено помимо требования об обеспечении исполнения Договора.

5.2.7. Подтверждение финансовой устойчивости Контрагента осуществляется в следующем порядке:

5.2.7.1. Если сумма Авансового платежа составляет 15 млн. рублей и выше, перед получением Авансового платежа Контрагент обязан предоставить обеспечение исполнения обязательства по возврату Авансового платежа в виде безотзывной банковской гарантии, Гарантом по которой является кредитная организация, соответствующая требованиям Политика в области Казначейства Фонда.

5.2.7.2. Если сумма Авансового платежа составляет от 1 млн. до 15 млн. рублей, перед получением аванса:

– Контрагент обязан предоставить обеспечение исполнения обязательства по возврату Авансового платежа в виде безотзывной банковской гарантии,

– по Контрагенту должна быть произведена оценка финансовой устойчивости с заключением о возможности выплаты Авансового платежа.

5.2.7.3. Если сумма Авансового платежа составляет от 500 тыс. рублей до 1 млн. рублей, то по Контрагенту должна быть произведена оценка финансовой устойчивости с заключением о возможности выплаты Авансового платежа.

5.2.7.4. Не допускается выплата Авансового платежа в сумме от 500 тыс. рублей (включительно) в отношении Контрагентов, применяющих упрощенную систему налогообложения.

5.2.7.5. Если сумма Авансового платежа составляет до 500 тыс. рублей, оценка финансовой устойчивости не производится и обеспечения Авансового платежа не требуется

5.2.7.6. Оценка финансовой устойчивости осуществляется на основе данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный год (при этом во внимание могут быть приняты финансовые результаты 2-х предыдущих, а также подтвержденной налоговым органом промежуточной отчётности за последний закрытый период текущего года). Основными бухгалтерскими документами, необходимыми для анализа, являются:

– бухгалтерский баланс (форма №1);

– отчет о прибылях и убытках (форма №2).

Для контрагентов, применяющих упрощенную систему налогообложения, оценка не производится, при этом аванс на сумму более 500 000 (Пятьсот тысяч) рублей не выдается.

5.2.7.7. При оценке применяется следующая методика:

5.2.7.7.1. Основными критериями оценки финансового состояния компании выступают:

• Величина чистых активов (ЧА), рассчитанная в соответствии с методикой, определенной в приказе Минфина РФ № 10н, ФКЦБ РФ № 03-6/пз от 29 января 2003 г. «О порядке оценки стоимости чистых активов акционерных обществ» и определяемая как разница между балансовой стоимостью всех активов и суммой долговых обяза-тельств общества;
• Коэффициент текущей ликвидности (Ктл).

Ктл = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства

Коэффициент отражает способность Контрагента погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов. Чем показатель больше, тем лучше платежеспособность Контрагента. Значение ниже 1 означает высокий финансовый риск, связанный с невозможностью исполнения текущих обязательств.

• Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал).

Кал = (Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения)/Краткосрочные обязательства

Коэффициент показывает, какую часть краткосрочных обязательств Контрагент может погасить в ближайшее время. Нормативное значение коэффициента – не менее 0,2.

• Коэффициент финансовой устойчивости (Кфу).

Кфу = (Капитал и резервы + Долгосрочные обязательства)/Валюта баланса

Коэффициент финансовой устойчивости показывает долю активов Контрагента, финан-сируемых за счет собственного капитала. Нормативное значение более 0,5.

• Сопоставимость оборотов Контрагента (выручка) с Ценой договора.

Коэффициент сопоставимости оборотов (КСО) рассчитывается как отношение Цены договора (без НДС) к средней выручке за период, сопоставимый со сроком исполнения Договора, и не должен превышать 0,33. Средняя выручка определяется из расчета 2-х предыдущих лет.

5.2.7.7.2. Соответствие нормативным значениям коэффициентов лежит в основе определения Расчетного Балла (РБ) Контрагента, на основании которого делается заключение о финансовой устойчивости.

РБ определяется на основе приведенной ниже шкалы баллов за выполнение норматива:

Банковская гарантия на возврат аванса

Гарантия возврата авансового платежа. Выбор оптимального варианта обеспечения.

Оставьте заявку

Банковская гарантия на возврат аванса​

Что такое банковская гарантия на возврат аванса

Банковская гарантия на возврат аванса по контракту — услуга банка для поставщика. Обеспечивает возврат авансового платежа заказчику в случае неисполнения обязательств по контракту со стороны поставщика.

Для чего нужна банковская гарантия на возврат аванса

Авансирование в госзакупках явление редкое. Необходимость обеспечивать возврат аванса банковской гарантией прописана в 44-ФЗ, а также в отдельных положениях о закупках заказчиков по 223-ФЗ.

Простыми словами, банковская гарантия нужна, чтобы получить авансирование по контракту. Поэтому, чтобы иметь средства для исполнения контракта, поставщик использует банковскую гарантию.

Проектом договора может быть не предусмотрена возможность авансирования. В таком случае, рекомендуем рассмотреть возможность получить кредит на исполнение контракта.

Если для исполнения Вам требуется произвести закупку или оплатить услуги только одного контрагента, Вы можете согласовать с ним отсрочку и предоставить банковскую гарантию на оплату товаров работ и услуг.

Как может предоставляться гарантия на возврат аванса

Банковская гарантия на возврат аванса по контракту может быть предоставлена двумя способами:

В каком случае выгоднее отдельная БГ на возврат аванса

Получить банковскую гарантию отдельно от обеспечения исполнения контракта (ОИК), может быть выгодно в нескольких случаях:

1. В закупках, где не предусмотрено обеспечение исполнения контракта;
2. Когда общий срок исполнения значительно дольше, чем период на который берётся авансирование. Например, в закупках с поэтапным исполнением контракта;
3. Когда авансирование появляется уже в ходе исполнения контракта. Обычно, заключается дополнительное соглашение.

Когда выгоднее включить условие возврата авансирования в состав БГ на обеспечение исполнения

Таким образом оформлять банковскую гарантию стоит, если срок исполнения близок к периоду авансирования контракта.

В зависимости от условий банка может быть выгодным любой из этих вариантов. Обязательно следует обратить внимание, чтобы пункт об авансе был прописан в условиях договора.

Условия получения

Для получения гарантии на возврат авансового платежа, потребуется предоставить банку стандартный пакет документов. Главное, чтобы информация об авансировании была отражена в документах о закупке или дополнительном соглашении.

Для Вас мы сравним условия получения банковской гарантии сразу во множестве банков. Мы партнеры как крупнейших банков, таких как Сбербанк или ВТБ, так и банков специализирующихся на работе с участниками госзакупок.

Мы гарантируем лучшие условия для наших клиентов. Чтобы этого добиться, мы работаем более чем с тридцатью банками.

Внесение авансового платежа: как подстраховаться с помощью банковской гарантии?

Каждая коммерческая сделка несет в себе определенные риски, которые возрастают для заказчика в случае внесения предоплаты. Включение в договор пункта об уплате неустойки не гарантирует заказчику своевременного возврата аванса, а судебные разбирательства отнимают много ресурсов. Одним из удобных вариантов снижения рисков в таких ситуациях является получение банковской гарантии на авансовый платеж.

Суть банковской гарантии

Данный финансовый инструмент представляет собой обязательство банка или другой кредитной организации (гаранта) обеспечить денежную выплату заказчику (бенефициару) в объеме уплаченного аванса в случае невыполнения или ненадлежащего выполнения исполнителем (принципалом) условий договора и отказа от возврата денежных средств. Говоря иначе, банк выступает поручителем исполнителя.

Стоит отметить, что под авансовым платежом понимается сумма, которую заказчик выплатил исполнителю в счет будущей оплаты по договору. В случае неисполнения договора, вне зависимости от причин, аванс возвращается заказчику. За свои услуги финансово-кредитное учреждение получает комиссию от принципала.

Рассматриваемый финансовый инструмент имеет ряд положительных моментов:

• обеспечение соблюдения условий сделки всеми ее участниками;
• снижение финансовых рисков для заказчика;
• повышение уровня надежности исполнителя;
• выгодные условия выдачи (по сравнению с оформлением кредитных продуктов);
• дополнительная проверка коммерческой сделки с юридической точки зрения;
• возможность разрешить финансовые разногласия без обращения в суд, что позволит сэкономить время и деньги на судебные разбирательства.

В каких случаях выдается банковская гарантия?

Рассматриваемый финансовый инструмент в некоторой степени схож с кредитом, поэтому логично, что требования, предъявляемые к принципалу (исполнителю договорных обязательств), аналогичны тем, которые банк выдвигает заемщикам.

Перед вынесением решения о сотрудничестве банк проверяет уровень финансовой стабильности принципала. Перечень наиболее распространенных требований:

• ведение коммерческой деятельности не менее полугода;
• обороты компании должны быть не меньше суммы возникшего обязательства;
• безубыточная деятельность (за исключением сезонности);
• хорошая кредитная история, а зачастую полное ее отсутствие.

Законодательство РФ не установило строгой формы договора между гарантом и принципалом. При этом существуют нормативные документы, определяющие основные моменты предоставления данного банковского продукта. Общие вопросы регулируются статьями 368-379 ГК РФ и законом 223-ФЗ.

Требования к оформлению документа содержатся в пункте 4 статьи 368 ГК РФ. В договоре должны быть указаны:

• все участники сделки (финансовая организация, бенефициар, принципал);
• само обязательство, на которое дается банковская гарантия;
• дата ее выдачи и срок действия;
• объем аванса, подлежащий выплате.

Допускается оформление гарантийной услуги как в письменном, так и в электронном виде (ст. 368 и ст. 424 ГК РФ).

Весьма полезно (но необязательно) указать в договоре возможность и порядок уменьшения или увеличения гарантируемой суммы при выполнении определенных условий.

Проверка гарантий, выданных на основании закона 223-ФЗ, возможна в справочнике кредитных организаций на сайте ЦБ. Для этого нужно в оборотной ведомости банка отыскать информацию по гарантийным обязательствам.

В тех случаях, когда заключаются государственные и муниципальные контракты по результатам проведенных тендеров и аукционов, гарантия банка на возврат авансового платежа требуется по умолчанию на основании требований закона 44-ФЗ.

Порядок и условия получения

Основные этапы получения гарантии на возврат авансового платежа:

1. Анализ предложений и выбор оптимального банка-гаранта. Критериями отбора являются: рейтинг банка, величина запрашиваемой суммы, размер комиссии и условия оформления банковского продукта. Найти подходящий вариант можно самостоятельно или через брокеров.
2. Подача пакета документов на предоставление банковского продукта. В целях экономии времени следует начать подготовку документов заранее еще на этапе выбора банка. Стандартный пакет включает в себя: учредительные документы, устав, свидетельство ИНН, справка об отсутствии задолженности перед бюджетом, бухгалтерская и финансовая отчетность. Неплохо предоставить сведения, характеризующие клиента как успешного в своем сегменте и надежного партнера для банка.
3. Анализ финансового состояния принципала. Финорганизация изучает предоставленные документы, проверяет достоверность содержащейся в них информации, анализирует рентабельность принципала и выносит решение о выдаче или отказе в банковской услуге.
4. Вынесение решения о выдаче. На основании проведенного анализа банк делает выводы насчет возможности оказания услуги. Решение принимается в среднем за одну неделю, но бывает, что сроки рассмотрения увеличиваются до двух-трех недель.
5. При одобрении – заключение договора и выпуск гарантии. Принципал получает проект документа с индивидуальными условиями (процентная ставка, сроки и так далее). Согласованный документ подписывается с обеих сторон, принципал оплачивает комиссию банка, и гарантия передается бенефициару.

Банк обязан перечислить бенефициару уплаченный аванс в срок, указанный в банковском документе. Обычно это составляет от нескольких дней до трех месяцев.

Обеспечение выданного аванса

Кредитные учреждения охотнее выдают свои гарантии в случае, когда принципал предоставляет обеспечение. Чаще всего, это залог активов, принадлежащих принципалу (акции, недвижимость, ликвидная продукция собственного производства на складе, оборудование, транспорт, а в некоторых случаях запасы материалов, сырья или объекты незавершенного строительства и так далее).

Альтернативой служит также поручительство юридических или физических лиц (например, акционера компании-принципала). Возможно также совмещение – в дополнение к залогу оформляется поручительство.

Процедура обращения за гарантированной выплатой

В том случае, когда исполнитель не выполняет условия сделки, либо выполняет их недобросовестно и отказывается вернуть полностью или частично аванс, заказчик вправе обратиться в банк за компенсацией своих расходов. При этом срок действия банковской гарантии не должен закончиться на день обращения.

Для возврата авансового платежа бенефициар направляет финучреждению письменное заявление с просьбой выдать гарантированную сумму. Помимо этого, необходимо предоставить документы, подтверждающие отсутствие должного результата работы исполнителя. Гарант проводит проверку, после которой, при соблюдении всех требуемых условий, возвращает бенефициару аванс. С этого момента исполнитель обязан вернуть эту сумму банку-гаранту.

Срок действия гарантии

Рассматриваемый финансовый инструмент имеет свой срок действия, зафиксированный в договоре с кредитной организацией. В течение указанного временного промежутка бенефициар имеет право обратиться к гаранту с целью компенсации своих расходов. Срок действия соотносится с периодом действия договора между исполнителем и заказчиком.

Датой начала действия предоставляемой услуги является дата ее выпуска банком, если в договоре не прописано иное. Заканчивается гарантия банка, как правило, одновременно со сроком исполнения обязательств по договору с заказчиком, либо на месяц позже.

При добросовестном выполнении исполнителем своих обязательств ее действие можно прекратить, не дожидаясь обозначенного срока. Для этого заказчик подтверждает, что не имеет претензий к исполнителю, затем направляет письменное заявление гаранту для снятия обязательств с исполнителя по обеспечению возврата авансового платежа.

Практика предоставления данных финансовых услуг является существенным вкладом в развитие товарно-денежных отношений. Очевидно, что получение такого рода поручительства со стороны банка – это эффективный механизм минимизации рисков заказчика в случае неудовлетворительных результатов работы исполнителя.

О том, как получить гарантию финансово-кредитной организации, рассказано ниже.

Банковская гарантия на возврат аванса

Когда госзаказчик заключает договор с исполнителем или поставщиком и переводит ему аванс за работу, он хочет убедиться, что тот не потратит деньги впустую и выполнит работу полностью и в срок. Поэтому заказчик просит у него банковскую гарантию на возврат аванса. Это документ, в котором банк-гарант обещает вернуть заказчику авансовый платеж, если поставщик не выполняет обязательства.

Когда нужна гарантия на возврат аванса

Когда заказчик объявляет тендер, может предложить авансовый платеж. Чтобы исполнитель не исчез с деньгами, в банке берут гарантийный документ на возврат аванса.

Поставщик может получить аванс, но нарушить договор. Тогда гарант вернет заказчику деньги в полном размере. За такую услугу банк берет комиссию от 2 до 5% от размера авансового платежа. А сама сумма аванса в госзакупках достигает 30% стоимости сделки.

Как получить гарантию возврата аванса

Чтобы получить гарантийную бумагу, исполнитель обращается в кредитную организацию и просит выступить гарантом в сделке. Для этого он подает заявление онлайн или в банковском отделении.

Онлайн подавать быстрее — не нужно тратить время на дорогу и очередь. Но нужна электронная подпись — аналог обычной подписи, но для электронных документов. Если нет электронной подписи, ее можно оформить в любом отделении Минкомсвязи за 2000–3000 рублей.

Банк за два-три дня рассматривает заявку и принимает решение, выдавать ли гарантийную бумагу. Если кредитор сомневается в надежности клиента, может в этот период запросить финансовую отчетность. Больше шансов получить документ у тех, кто до этого побеждал в госконкурсах и у компаний, которые уже успешно выполняли аналогичные заказы.

Если банк соглашается выдать гарантию, поставщик собирает пакет необходимых документов и вместе с банковским менеджером составляет текст гарантийной бумаги.

В тексте указывают:

• сумму гарантии — равна сумме авансового платежа;
• срок действия — по закону должен минимум на месяц превышать срок действия контракта с заказчиком, но может быть и больше: на 45 или 60 дней длиннее контракта;
• обязанности исполнителя по контракту и условия нарушения договора;
• тип гарантии — безотзывная;
• перечень документов, которые заказчик предоставляет кредитной организации вместе с заявлением о выплате денег.

После этого исполнитель направляет документ на согласование заказчику, тот рассматривает его за три рабочих дня и либо принимает, либо отклоняет. Только после того, как заказчик принял бумагу, он заключает договор с исполнителем и переводит ему авансовый платеж.

В каких случаях банк выплачивает компенсацию по авансовой гарантии

Если к концу срока контракта поставщик не выполняет условия договора или затягивает сдачу работы и отказывается возвращать аванс, заказчик обращается в банк и просит вернуть авансовый платеж. Чтобы получить компенсацию, заказчик:

• оформляет заявку на выплату денег;
• собирает доказательства недобросовестности поставщика;
• приносит в кредитную организацию документы, которые обязан предоставить по договору;
• делает это все до окончания срока действия гарантии.

Если заказчик действует правильно, банк выплачивает аванс заказчику, а потом требует эти деньги с поставщика.

Если поставщик полностью и в срок закрыл контракт, гарантия аннулируется и банку не нужно ничего выплачивать заказчику. При этом комиссия, которую исполнитель заплатил банку за услугу, не возвращается. Банк оставляет ее себе в качестве платы за финансовые риски.

Аванс по 44-ФЗ — банковская гарантия, возврат и оформление

Заказчики стремятся найти оптимального исполнителя для своего заказа. Основные требования – минимум затрат, максимум качества. А также риски – вот что особенно важно. Государственные и муниципальные учреждения не стремятся рисковать.

Авансирование в контрактах по 44-ФЗ – важный ингредиент надежной закупки, но применяется не всегда. Разберемся, почему.

Когда нужна гарантия возврата аванса

Заказчик может предусмотреть в контракте выдачу аванса. Таким образом, победивший в тендере исполнитель берет полученную от заказчика сумму и тут же приступает к выполнению условий сделки – закупает товар, оборудование или материалы для работ.

Или не приступает – не все подрядчики одинаково исполнительны и честны. Чтобы застраховать собственные средства от нецелевого расходования или просто обмана, заказчик вовлекает банк. Последний выплатит Бенефициару сумму в размере аванса, если исполнитель проигнорирует свои обязательства.

Для сделок с авансированием банк выдает одну гарантию, которая обеспечивает исполнение контракта и возврат предоплаты. Такой документ «два в одном» ничем не отличается от обычной гарантии на исполнение обязательств, кроме пункта о возврате авансового платежа, в случае несоблюдения исполнителем своих обязательств. Требования к БГ и правила обращения есть в Постановлении Правительства РФ №1005 от 08.11.2013.

БГ с авансированием – это документ в письменном виде, полученный Принципалом в ответ на его обращение от Гаранта. Последний в одном из пунктов гарантии обязуется выплатить Бенефициару сумму авансового платежа, если условия контракта не будут исполнены должным образом.

По-хорошему исполнитель должен вернуть аванс, если решил не браться за работу. Но может случиться так, что след его простынет вместе с предоплатой. Заказчик затребует аванс у банка и успокоится, а тот разберется с нерадивым исполнителем сам.

Примечание

По ГК РФ авансирование может быть установлено для договоров поставки товара, оказания услуг и подряда.

Если организатор тендера не перечислит предоплату в срок, то исполнитель имеет право в одностороннем порядке разорвать сделку, если в договоре не указано другое.

Если поставщик не исполнит обязательства после получения предоплаты, то заказчик воспользуется БГ в банке.

Где оформить

По ч.3 ст. 368 ГК РФ банки могут выпускать гарантии, а в ст. 96 44-ФЗ уточняется, что это банки из аккредитованного перечня Минфина РФ. Среди них больше 200 банков, и список постоянно обновляется.

На какой аванс рассчитывать в рамках 44-ФЗ

Организации могут брать на себя бюджетные обязательства только в рамках лимитов, установленных Правительством РФ в Постановлении №1551 от 30.12.2016. Аванс, который государственное учреждение может выдать исполнителю, зависит от максимальной цены контракта (НМЦК). В таблице приведены разные варианты авансирования.

Источники:

http://cyberpedia.su/3x5cff.html
http://express-tender.ru/bankovskaya-garantiya-na-vozvrat-avansa/
http://znaybiz.ru/predprinimatelskaya-deyatelnost/razvitie/kreditovanie/bankovskaj-garantij-na-avans.html
http://tvoedelo.online/bankovskaya-garantiya/bankovskaya-garantiya-na-vozvrat-avansa
http://finaxe.ru/services/vozvrat-avansa-44-fz