Налог на имущество физ лиц сроки уплаты

Сроки уплаты налогов для физлиц в 2020 году

Конституцией РФ установлена обязанность граждан, платить налоги (ст.57). Срок уплаты налогов устанавливается законодательными актами и зависит от вида налога, сбора или взноса. С полным перечнем и сроками обязательных платежей, которые нужно оплатить физическим лицам в 2020 году, можно ознакомиться в статье.

Виды налогов для физических лиц

Налогоплательщики-физические лица наряду с организациями, предпринимательствами и самозанятыми гражданами должны перечислять налоговые платежи при наличии оснований. Такими основаниями являются: наличие имущества или дохода, с которого не было удержания.

Так, граждане уплачивают:

НДФЛ;
имущественный налог;
транспортный;
земельный.

Налог на доходы физлиц

НДФЛ облагаются доходы:

от сдачи в аренду;
от реализации имущества менее установленного периода владения;
выигрыши;
от зарубежных источников и т.д.

Важно! Доходы, полученные в порядке наследования или дарения, не облагаются НДФЛ.

Сумма НДФЛ рассчитывается как произведение базы (дохода) на ставку. Последняя варьируется в зависимости от плательщика и типа дохода. Доходы могут быть уменьшены на величину вычетов.

Виды налоговых вычетов

Выделяются следующие ставки, представленные в таблице ниже:

Имущественный налог

Объектами обложения имущественным фискальным сбором являются:

Важно! Общее имущество многоквартирного дома (лифт, подъезд, лестничная площадка) не включается в перечень объектов.

Поскольку налог является местным, ставки по нему устанавливаются решениями муниципальных образований. Величина ставки может варьироваться в зависимости от стоимости, вида и места нахождения объекта.

Ставки по налогу на имущество физических лиц

Транспортный

Сбор за транспортное средство начисляется физическим лицам-владельцам транспортных средств. К последним относятся: автомобили, суда, спецмашины и сельхозтехника, самолеты, вертолеты и т.д. Базой для исчисления выступает – мощность двигателя, выраженная лошадиными силами, тяга двигателя, единица объекта и т.д.

Данный сбор является региональным, поэтому ставки устанавливаются нормативно-правовыми решениями органов власти субъектов в соответствии с установленными границами. Ставка устанавливается в рублях на единицу базы. Она может быть дифференцироваться по объектам и внутри них.

Земельный

Налог на земельный надел относится к группе местных. Окончательное решение по его введению и установлению основных элементов принимается местными органами власти. Общий порядок налогообложения установлен гл.31 НК РФ.

Основные элементы земельного налога

Как определяются сроки уплаты налогов для физлиц?

Сроки перечисления налогов и сборов по общему правилу установлены налоговым кодексом. Но в некоторых случаях утвержденные кодексом значения носят пограничный характер. А решение на установление даты уплаты возлагается на региональные или местные органы власти. Так, срок оплаты транспортного налога физлиц устанавливается правительством региона (Самарская область, Краснодарский край и т.д.), земельного или имущественного – муниципалитетами (г.Аткарск, г.Хабаровск). НДФЛ является федеральным сбором, и основные его элементы не подлежат корректировке.

По имущественному, земельному и транспортному налогу приходят квитанции с установленной суммой для оплаты. Если в ведомстве есть сведения о неудержанном НДФЛ, то плательщику также направляется платежный документ. Квитанции направляются с помощью средств почтовой связи или в личном кабинете на портале nalog.ru.

Образец платежного документа

Порядок погашения сумм по налогам описан в ст. 58 НК РФ. Граждане могут погашать фискальные платежи в наличной и безналичной форме. Это можно сделать онлайн через личный кабинет, через интернет-банкинг или мобильное приложение, в кассе банка или почтового отделения и т.д.

Последствия несвоевременной уплаты налогов

За несоблюдение срока перечисления налогов для физлиц предусмотрены меры ответственности. При задержке платежа начисляется пеня (ст. 75 НК РФ). Она высчитывается по формуле, исходя из ставки рефинансирования. Пеня не может превышать общую сумму задолженности.

За неуплату фискального платежа начисляется штраф (ст. 122 НК РФ). Его размер равен 20% от неоплаченной суммы. Данный процент может быть увеличен в два раза, если действия налогоплательщика по неуплате будут признаны преднамеренными.

Если данные меры не произвели должного эффекта, то налоговый орган готовит документы в суд. При положительном решении о взыскании средств дело передается судебным приставам. Последние могут накладывать арест на счета, на имущество, препятствовать выезду за границу и т.д.

Очередность принудительного взыскания задолженности по налогам у физлица

Можно ли отсрочить уплату налогов?

Право на получение рассрочки или отсрочки налогового платежа реализуется в заявительном порядке. Основанием для подачи заявления является ст. 64 НК РФ. Изменение даты перечисления осуществляется на срок не больше 12 календарных месяцев.

Данная преференция предоставляется при наличии должных оснований. Эти основания должны быть документально подтверждены. К последним относятся:

получение ущерба в результате чрезвычайной ситуации;
неполучение бюджетных перечислений в установленный срок;
вероятность стать банкротом при перечислении платежа одной суммой;
тяжелое материальное положение и т.д.

Документальными подтверждениями выступают:

справки и выписки со счетов;
копии договоров;
акты оценки ущерба;
заключения специалистов;
сведения о собственности и т.д.

Заявление может быть подано лично, через представителя, с помощью средств почтовой связи или в личном кабинете на портале nalog.ru. Рекомендуемый образец заявления утвержден отдельным приказом ФНС. В тексте указывается:

тип переноса срока уплаты налога;
наименование фискального сбора;
сумма;
ссылка на статью, устанавливающую данное право;
дата и подпись.

Бланк заявления на перенос срока уплаты налога

Налоговый орган рассматривает заявление в течение 30 дней. По итогам выносится решение: об удовлетворении прошения заявителя либо об отказе. Также может быть составлено промежуточное решение о приостановлении уплаты требуемой суммы на время рассмотрения обращения.

Сроки уплаты основных видов налогов для физлиц

Сроки уплаты налогов физлицами представлены в таблице ниже.

Оплатите налог на имущество

Кто должен платить и как это сделать за 30 секунд

Сходите на почту или откройте личный кабинет на сайте nalog.ru, если давно этого не делали.

Вас там может ждать налоговое уведомление. 3 декабря — последний день, когда вы должны заплатить налог на имущество за 2017 год. Разберемся, что это за налог, как его заплатить и что будет, если этого не сделать.

Что это за налог и кто его должен платить

Налог на имущество физических лиц платят собственники — то есть те люди, которые указаны в документах на недвижимость. Наниматели, члены семьи и гости платить этот налог не должны.

Если у вас в собственности есть квартира, скорее всего, вы должны платить налог на имущество. Если вы снимаете квартиру, такой обязанности нет и уведомление на ваше имя никто не пришлет.

Квартира — это не единственное имущество, которое облагается налогом. Еще его должны платить владельцы:

Загородных домов или дач.
Комнат.
Гаражей или машино-мест.
Единых недвижимых комплексов.
Объектов незавершенного строительства.
Еще каких-то зданий или сооружений — апартаментов, бань, хозпостроек.

Налог на имущество физических лиц не распространяется на машины или землю. За такие объекты платят другие налоги: транспортный и земельный.

Вы должны заплатить налог, если являетесь собственником, то есть если имущество зарегистрировано на вас. Вы можете не пользоваться квартирой, не быть совершеннолетним и гражданином России, у вас может быть несколько квартир и не быть работы — платить налог на имущество все равно придется. Единственное условие: имущество должно находиться на территории России. Кстати, если квартира в ипотеке, платить налог на имущество должен собственник, а не банк.

Если у вас нет ни дачи, ни квартиры, ни гаража, можете не читать эту статью. Лучше прочитайте советы, как накопить на свое жилье.

Как рассчитать налог на имущество

Налог на имущество не нужно считать самостоятельно. Это делает налоговая инспекция. Она получает из Росреестра данные о собственниках и их имуществе, знает, что вам принадлежит, сколько квадратных метров в квартире, за сколько и когда вы ее купили.

Когда заканчивается очередной календарный год, налоговая собирает все данные, учитывает заявления на льготы и сообщает каждому собственнику, сколько налога на имущество ему надо заплатить в бюджет. Сумму указывают в уведомлениях и рассылают по почте или через интернет.

Для расчета налога берут кадастровую или инвентаризационную стоимость, а не ту, которая указана в договоре купли-продажи. Все это знает и делает сама налоговая. Налог на имущество начислят с той даты, когда оформлена собственность. Если квартиру купили в середине года, то платить нужно не за 12 месяцев, а пропорционально сроку владения.

Если собственников несколько, то налог каждому посчитают отдельно. Но это налоговая тоже учтет, начислит и распределит сама. Вам нужно только проверить данные в уведомлении: бывают ошибки.

По каким ставкам платят налог

Ставки налога на имущество зависят от того, какую стоимость используют для расчета: кадастровую или инвентаризационную. По кадастровой стоимости налог пока считают не во всех регионах — переход постепенный. В налоговом уведомлении будет видно, что стало налоговой базой в вашем расчете. Информацию о кадастровой стоимости можно получить на сайте Росреестра.

В налоговом уведомлении указана только та часть, которая стала налоговой базой. А полная сумма приводится отдельно в личном кабинете.

В любом случае окончательная ставка — на усмотрение муниципальных образований. Налоговый кодекс устанавливает базовые ставки налога.

Базовый размер ставок для кадастровой стоимости

Если в регионе налог на имущество считают исходя из инвентаризационной стоимости, ставки другие. Еще там используют коэффициент-дефлятор — инвентаризационную стоимость умножают на него, а потом уже — на ставку.

Ставки налога на имущество бывают дифференцированными. Например, при стоимости до 10 млн рублей ставка налога может составить 0,1%, а если больше 30 млн, то 0,3%.

Для расчета налога есть калькулятор на сайте ФНС . Там учтены все ставки по городам и поселкам. Если в уведомлении есть ошибка, не учтена льгота или числится проданный объект, можно сразу пожаловаться.

Разбираться со ставками и пользоваться калькуляторами можно для ориентира и проверки, но, вообще, считать — задача налоговой инспекции, а не ваша.

Можно ли уменьшить налог

Уменьшение налога может произойти автоматически или по заявлению налогоплательщика. Это зависит от того, за счет чего он уменьшается. Иногда налог вообще платить не придется.

Читать еще: Ооо личный юрист спб владимирский 17 отзывы

Налоговый вычет. При исчислении налога по кадастровой стоимости для собственников предусмотрен налоговый вычет. Это не тот вычет, который дают при покупке или продаже квартиры, а специальный — по налогу на имущество. Деньги из бюджета с его помощью вернуть нельзя, но можно сэкономить.

Налоговый вычет работает так: при расчете налоговой базы площадь объекта недвижимости уменьшают на заранее известное количество квадратных метров. Для этого ничего не нужно делать, вычет положен всем и по каждому объекту.

Вычеты по налогу на имущество

Понижающие коэффициенты. В течение первых лет применения кадастровой стоимости учитываются понижающие коэффициенты. За первый год — 0,2, за второй — 0,4, за третий — 0,6. В 2018 году такой коэффициент должен был составить 0,8, но его отменили. И уже при расчете налога за 2017 год работают другие правила: его начисляют так, чтобы с четвертого года он не рос больше чем на 10% в год. Но во всей этой системе разбираться необязательно: все учитывается автоматически.

Например, в Брянской области в 2017 году второй год применяют для расчета кадастровую стоимость. Поэтому сейчас в налоговом уведомлении указан коэффициент 0,4. Это чтобы собственников не шокировал резкий рост налога. В следующем году коэффициент составит 0,6 — налог за тот же объект станет больше. А потом он будет расти на 10% в год. Если, конечно, опять что-нибудь не изменится.

Налог за 2017 год посчитали с коэффициентом 0,4. На самом деле кадастровая стоимость дома почти 2 млн рублей, но благодаря вычету при расчете налога она уменьшилась до 465 тысяч Это формула расчета налога с учетом понижающего коэффициента — тут все сложно. В личном кабинете такие формулы есть по каждому объекту — проверьте свою

Льготы. Кроме налоговых вычетов закон предусматривает федеральные льготы для ветеранов, инвалидов и пенсионеров. Они освобождаются от уплаты налога на имущество в отношении одного объекта из каждой категории. Местные власти могут устанавливать свои льготы. Информация о них — на сайте налоговой. Чтобы получить льготу, нужно подавать заявление.

Если вам положена льгота, но ее не дали, еще есть время все пересчитать. Используйте специальный сервис налоговой и помогите родителям и бабушкам разобраться с начислениями. Может быть, они вышли на пенсию, а налоговая еще не знает об этом и ждет налог, которого не должно быть. Для этого сервиса не нужна регистрация: просто опишите ошибку и отправьте заявление на льготу — налог пересчитают или вообще обнулят.

Когда приходит налоговое уведомление

Налоговая высылает собственнику налоговое уведомление за месяц до крайнего срока уплаты налога. Обычно уведомления начинают рассылать еще летом. К концу ноября их всем уже отправили. Пока нет уведомления, нет и обязанности платить налог.

Уведомления отправляют двумя способами:

Заказными письмами по почте.
В личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.

Если у вас есть личный кабинет, то налоговое уведомление по умолчанию придет именно туда. А по почте без отдельной просьбы его не пришлют. То есть если почтальон не вручил вам конверт, это не значит, что вы ничего не должны, — проверьте личный кабинет.

Если нужно уведомление на бумаге, придется идти в налоговую и писать заявление. Сейчас в уведомлении указывают сразу три налога: налог на имущество, земельный и транспортный. Еще там могут указать НДФЛ — не пугайтесь.

Почему налоговое уведомление может не прийти

Иногда налоговые уведомления вообще никуда не приходят. Вот почему это может произойти:

Нет налога к начислению. Например, у вас льгота или просто нет имущества.
Налог меньше 100 рублей. Тогда его пришлют в следующем году.
Документы потерялись.

Если у вас в собственности есть имущество, но никаких уведомлений о налоге вы не получали, сообщите об этом в свою налоговую. Особенно если не имеете доступа к почте, на которую приходят письма. Или не следите за ними. Даже если вы не забрали уведомление, считается, что вы его получили.

А на будущее — заведите личный кабинет на сайте nalog.ru. Там можно все проверить и сразу заплатить. Если у вас есть учетная запись на госуслугах, значит, есть и доступ в личный кабинет.

Если нет времени куда-то идти или не хочется, в декабре можно проверить налоговую задолженность через приложение Тинькофф-банка или на госуслугах. Там отразятся недоимки и можно сразу же их оплатить — правда, уже с учетом пени.

Как быстро заплатить налог на имущество

Вот способы оплаты налога:

Через личный кабинет на nalog.ru. Оплата за пару кликов — можно погасить всю сумму сразу или платить частями.
В сервисе Тинькофф-банка. Понадобится индекс документа. Удобно платить не только за себя.
На портале госуслуг. Там тоже есть сервис для оплаты налогов по номеру квитанции и даже за третьих лиц.
На сайте налоговой без личного кабинета. Можно по номеру квитанции или без нее. Но тогда придется заполнить данные о налогоплательщике и знать сумму.
В банке по бумажной квитанции. С уведомлением по почте присылают распечатанные квитанции. Просто относите их в банк и платите по старинке — за себя и других.

Так выглядит квитанция на уплату налога на имущество. Ее присылают по почте или можно сформировать в личном кабинете на nalog.ru. Вверху — тот самый индекс документа Если оплачивать в личном кабинете на сайте налоговой, квитанция не нужна

Кто-нибудь может заплатить налог за меня?

С 2017 года налоги можно платить за третьих лиц. Даже если заплатить за родителей со своей карты, деньги попадут куда положено. Раньше так было нельзя: только родителям разрешали платить за детей.

Но чтобы заплатить налог на имущество за кого-то другого, нужно или правильно заполнить платежку, или иметь доступ в личный кабинет, или знать индекс документа — это много цифр, которые указаны на квитанции. По индексу документа можно заплатить за кого угодно.

На сайте Тинькофф-банка можно оплатить налог по индексу документа. Больше не нужны никакие реквизиты: вводите номер, нажимаете «Далее» — и все заполнится само. Оплата без комиссии После оплаты моментально приходит подтверждение. Для оплаты налога через банк мне пришлось сделать ровно два клика. Это заняло 30 секунд. Комиссию не снимали Можно сохранить и распечатать квитанцию. Она формируется автоматически

Когда нужно заплатить налог на имущество

Сумму из налогового уведомления нужно заплатить в бюджет до 1 декабря следующего года. Но так как в 2018 году это выходной, то срок переносится на 3 декабря. Даже если уведомление вам прислали в августе, до 3 декабря долга нет. А вот после неоплаченные суммы превратятся в недоимку.

Что будет, если не заплатить?

Пеня. Если не заплатить налог вовремя, могут начислить пеню — 1/300 от ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Правда, в тех регионах, где налог на имущество платят исходя из кадастровой стоимости, пени за 2017 год не будут начислять до середины 2019 года. Это время дают на то, чтобы в случае чего можно было оспорить оценку.

ст. 75 НК РФ о пене из-за долгов по налогам

Штраф. Вообще, за неуплату налогов еще могут начислять штраф — 20 и 40% от долга. Но по налогу на имущество, который указан в уведомлении, такой штраф не начисляют. То есть если вам придет уведомление и нужно заплатить 3000 рублей налога на имущество, а вы не заплатили, начислят только пеню. Штрафа от этой суммы не будет, потому что бездействие — это не то нарушение, за которое штрафуют на 20%.

Но если у вас есть квартира, а налоговая об этом не знает, то риск получить штраф все-таки будет. Потому что тогда вы как бы сами должны рассказать о своем имуществе. А если этого не сделали, то специально занизили налоговую базу. Это уже не бездействие, а именно то нарушение, за которое штрафуют по статье 122 НК РФ .

Проверить свои объекты можно в личном кабинете на сайте nalog.ru.

В личном кабинете видны все учтенные объекты имущества. Там же можно сообщить в налоговую об ошибках

Принудительное взыскание. Если вы сами не заплатите налог, его будут взыскивать принудительно. Могут сообщить на работу или списать деньги с карты по судебному приказу.

Ограничения от приставов. Если накопить долгов по налогам даже на 10 тысяч рублей, приставы могут заблокировать счета и закрыть выезд за границу. Долги перед бюджетом могут взыскать за счет имущества.

Уголовная ответственность. Уголовной ответственности по налогу на имущество стоит бояться только тем, кто имеет в собственности очень много дорогих объектов, долго за них не платит и задолжал бюджету миллионы. То есть формально такая ответственность как бы есть, но, чтобы ее применили, надо копить огромный долг в течение нескольких лет.

Как заплатить налог на имущество физических лиц? Сроки начисления и уплаты налога на имущество физических лиц

Как заплатить налог на имущество физических лиц? Подобный вопрос из года в год начинает беспокоить многих граждан. Особенно тех, кто плохо разбирается в налогах и их закрытии. На самом деле справиться с поставленной задачей не так уж и трудно. Особенно если заранее подготовиться к предстоящим операциям, а также хорошенько изучить законодательную базу по соответствующей теме. Даже подросток при желании сможет внести деньги в государственную казну в счет налога за имеющуюся собственность.

За что платят

Первый вопрос, возникающий у граждан, – за что конкретно нужно платить. Вообще, за любое имущество, находящееся в собственности. Например, за авто. Только под понятие “налог на имущество” попадает преимущественно недвижимость. Для машин есть транспортный налог.

Читать еще: Многоквартирные дома это сколько квартир

Стоит обратить внимание на то, что начисления, о которых далее пойдет речь, будут осуществляться за:

комнаты;
квартиры;
дома;
гаражи;
объекты незавершенного строительства;
любые иные здания и сооружения.

Земля, несмотря на то, что это тоже недвижимость, в понятие “имущество” не включена. Для оплаты за земельные участки есть отдельный платеж. Он называется земельным налогом.

За какой период начисляют

Налог на имущество физических лиц в 2017 году платится за 2016 год. То есть, начисления будут осуществляться за прошлый налоговый период. Это правило распространяется на все налоги.

Иными словами, если в 2018 году гражданин приобрел квартиру, платить за нее нужно будет только в 2019. И так далее. Если гражданину пришел налог на имущество физических лиц за прошлый период, нужно отдать платежку прежнему владельцу недвижимости – это его обязанность.

Когда уведомляют

Стоит обратить внимание на то, что на сегодняшний день в России сложилась неоднозначная ситуация с налоговыми уведомлениями. Связано это с тем, что зарегистрированные на “Госуслугах” граждане будут получать только электронные оповещения. А те, у кого нет профиля на ЕСИА, – бумажные, по почте.

Вообще, квитанция уплаты налога на имущество физических лиц отправляется гражданину за месяц до окончания срока осуществления соответствующего платежа. И не позже. Поэтому бить тревогу не стоит слишком рано. Сначала нужно понять, до какого момента нужно оплатить налог за собственность.

Сроки уплаты

Период оплаты налога на имущество физических лиц доставляет гражданам немало проблем. Некоторые не знают, до какого момента начисления ФНС не будут считаться просроченными.

На сегодняшний день произвести оплату налога необходимо до 1 декабря 2018 года. Если до этого времени гражданин не проведет транзакцию, ему придется столкнуться с определенными последствиями. И, чем дольше не поступают средства, тем больше в конечном итоге придется платить. Налог на имущество физических лиц в 2017 году тоже нужно было “закрыть” до начала декабря.

Никаких отсрочек для граждан не предусматривается. Придется либо заплатить по счетам, либо смириться с негативными последствиями образовавшегося долга. Хотя, их можно избежать, проявив достаточно внимания к своим налоговым обязанностям.

Последствия просрочки

Несвоевременная оплата налога на имущество физических лиц может вызвать определенные проблемы в жизни гражданина. И как показывает практика, чем больше задолженность, тем серьезнее будут последствия.

Например, неплательщику назначат пеню. Она будет расти каждый день. Начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования в РФ. В год это примерно 10 % к начальному налоговому начислению.

Большой долг по налогам (свыше 10 000 рублей) приводит к аресту имущества. Более того, человеку могут запретить выезд за пределы страны. Правда, можно избежать и штрафов, и пени. Но для этого придется постараться. В современных реалиях придется отвечать за свои поступки в полной мере.

Давность начислений

Срок начисления налога на имущество физических лиц в России выяснили. И до какого числа придется внести денежные средства в казну государства, тоже. А можно ли не платить?

Да, но на свой страх и риск. У налогов есть так называемая исковая давность. Как только она истекает, начисления в виде штрафов и налогов сгорают.

На сегодняшний день она составляет 3 года. Это значит, что налоги и штрафы, начисленные более 36 месяцев назад, оплачивать нет никакой необходимости. Обратный отсчет времени начинается с самого начала, если государственные органы обнаружили какое-либо имущество или нашли место жительства должника.

Как уже было сказано, в условиях современных возможностей и технологий бегать от налогов и штрафов проблематично. Скрываться придется очень долго. Фактически это невозможно.

О ставках

Как заплатить налог на имущество физических лиц? Справиться с поставленной задачей можно и посредством визита в уполномоченные органы, и дистанционно. Но сначала нужно узнать, сколько денег переводить в ФНС.

Вообще, информация о размере платежа обычно указывается в платежном поручении. При желании можно воспользоваться налоговым калькулятором на сайте ФНС. Там по введенным данным будет выведена информация о размере начислений.

Огромную роль играет ставка налога на имущество физических лиц. На данный момент она в основном составляет 0,1 %. За собственность стоимостью более 3 000 000 рублей придется считать налог по ставке 2 %, за объекты незавершенного строительства платят 0,3 %.

Ставки налогов на имущество физических лиц время от времени меняются. Поэтому лучше следить за новостями на сайте ФНС. А при возникновении каких-либо вопросов, обращаться в местные налоговые органы за разъяснениями. Только там смогут дать наиболее точные и достоверные ответы на образовавшиеся вопросы.

Вычеты

Каждый гражданин при оплате налога на имущество имеет право на вычет. Он позволяет немного уменьшить базу при подсчете суммы, переводимой в ФНС РФ.

Вычеты положены в следующих размерах:

на стоимость 10 м 2 – за комнату;
20 м 2 – квартира;
50 м 2 – дом;
1 000 000 рублей – недвижимый комплекс, в который входит хотя бы одно жилье.

Соответственно, базу налога можно уменьшить на стоимость указанных выше “квадратов”. Как правило, подобный бонус применяется при подсчетах автоматически.

Способы внесения средств

Как заплатить налог на имущество физических лиц? Ранее было сказано, что справиться с этой задачей предлагается разными способами. Граждане сами решают, как именно им перевести средства в государственную казну. Главное – уложиться в отведенные законом сроки.

Оплатить налог можно:

через кассу финансовой организации;
посредством интернет-банкинга;
через электронные платежные системы;
путем работы с сервисом ЕСИА “Госуслуги”;
на сайте “Оплата госуслуг”;
через официальную страницу ФНС РФ (“Личный кабинет налогоплательщика);
посредством платежных терминалов;
через банкоматы.

Можно также перевести деньги через сторонние платежные веб-ресурсы, но пользоваться таким приемом не рекомендуется. Он имеет высокие риски.

Терминалы и банкоматы

Как заплатить налог на имущество физических лиц? Можно подготовить платежку или платежные реквизиты, а затем воспользоваться терминалами оплаты или банкоматами.

В этом случае рекомендуется действовать так:

Кликнуть по кнопке “Платежи в моем регионе”.
Выбрать опцию “Штрафы, налоги. “.
Указать способ поиска информации о платеже. Например, “Поиск получателя по ИНН” или “По штрих-коду”.
В первом случае указать ИНН получателя и отметить причину перевода денег, во втором – поднести платежку к считывающему лучу штрих-кодом.
Вписать платежные реквизиты. Этот этап пропускается при использовании штрих-кода.
Проверить данные о транзакции.
Внести деньги в терминал или подтвердить списание той или иной суммы с банковского пластика.
Забрать чек.

Сдачу банкоматы и терминалы не выдают. Остаток наличных будет переведен на указанный заранее номер мобильного телефона. Как правило, банковские платежные терминалы не взимают комиссию при оплате налогов.

Через сайты

Еще один выход из ситуации – поиск и оплата начислений через веб-ресурсы. Почти везде актуальны одни и те же действия.

Например, в случае с “Госуслугами” необходимо:

Открыть соответствующий портал и войти в свою учетную запись.
Выбрать опцию “Проверь свои налоги”.
Указать ИНН плательщика и осуществить сканирование базы ФНС.
Выбрать то или иное начисление.
Кликнуть по кнопке с подписью “Перейти к оплате”. На данном этапе можно сформировать и распечатать платежное поручение.
Указать способ списания денег с платежными реквизитами.
Подтвердить обработку запроса.

Аналогичным образом действуют в случае с электронными кошельками, а также интернет-банкингом. Несколько иначе придется себя вести с порталом “Оплата госуслуг”. Но как именно?

“Оплата госуслуг” в помощь

Регистрации этот сервис не требует, но комиссия за его использование списывается. Поэтому не всегда такой прием выгоден.

В любом случае, если хочется выяснить, как заплатить налог на имущество физических лиц, нужно действовать следующим образом:

Зайти на сайт сервиса “Оплата госуслуг”.
Выбрать раздел “Налоги”.
Прописать ИНН плательщика или номер постановления.
Выбрать то или иное начисление.
Указать способ оплаты и платежные данные.
Подтвердить операцию, предварительно проверив правильность указанных сведений.

После этого нужно будет подождать несколько дней. Средства будут переведены в ФНС РФ.

Если нужно вернуть излишне уплаченные средства, нужно обратиться в местный налоговый орган. Сроки возврата налога на имущество физических лиц неоднозначны. Обычно деньги либо переводят в счет будущих платежей, либо в течение нескольких месяцев зачисляют на банковский счет заявителя.

До какого числа физлицам нужно оплатить налоги в 2019 году

Осенью россияне уплачивают налоги за своё имущество. В первую очередь речь о налоге на квартиры и прочую недвижимость, а также налоге на автомобили и другие транспортные средства. Напомним, до какого числа в 2019 году физлицу нужно оплатить налоги за прошлый год, какие способы для уплаты существуют сегодня.

За какое имущество физлицу нужно уплатить налоги

Осенью россияне оплачивают налоги на три группы имущества, которое может им принадлежать.

Первая большая группа такого имущества – это недвижимость. Налог начисляется на принадлежащие физлицам:

жилые дома, квартиры, комнаты;
гаражи, места на парковке;
единые недвижимые комплексы;
объекты незавершённого строительства;
прочие здания, строения, сооружения или помещения.

Вторая группа имущества – транспорт. В неё входят:

автомобили;
мотоциклы, мотороллеры;
автобусы, тракторы;
самолёты, вертолёты;
снегоходы, мотосани;
яхты, катера, моторные лодки, гидроциклы, парусные суда.

Наконец, третий вид личного имущества, за который нужно уплатить налог – это земля. Речь о таких земельных участках, которые расположены на территории, где введён земельный налог. Например, это садовые участки и земля, на которой стоит жилой дом.

В 2019 году уплачивается налог за 2018 год. Поэтому если в течение этого года вы купили какое-то имущество, налог на него нужно платить в 2020 году. И наоборот, если имущество было продано в 2019 году, за владение им в 2018 году уплатить налог нужно сполна.

До какого числа уплачивается налоги на имущество физлиц в 2019 году

Статья 409 Налогового кодекса РФ устанавливает крайнюю дату для уплаты имущественного налога физическими лицами – 1 декабря.

Налоги на имущество за 2018 год россияне должны уплатить до 1 декабря 2019 года .

Читать еще: Консульство молдовы в санкт петербурге адрес телефон

На сайте налоговой службы nalog.ru пользователи могут видеть в личном кабинете обратный отсчёт до крайней даты уплаты налогов. Например, 13 октября 2019 года до крайнего дня остаётся ровно 50 дней.

То, как рассчитывается сумма налога на то или иное имущество – отдельная большая и сложная тема. Многое зависит даже от конкретного региона, в котором зарегистрировано имущество. Например, по-разному может начисляться налог на квартиры, в разных регионах существуют разные ставки того или иного налога и т.д. Перечень льгот также может отличаться.

В число федеральных льготников среди прочих входят пенсионеры по возрасту, которые, например, не платят налог на одну принадлежащую им квартиру или дом. С 2019 года льгота существует и для предпенсионеров – в данном случае речь о тех, кто достиг “старого” пенсионного возраста. Полный перечень льготников приводит статья 407 НК РФ.

Способы уплаты имущественных налогов для физлиц

Первый способ – оплатить налоги по выставленному налоговому уведомлению. Налоговые органы разослали такие уведомления в конце сентября. Те россияне, которые зарегистрированы на Госуслугах или сайте ФНС nalog.ru, получили уведомление в электронной форме.

Если оплачивать налоги в личном кабинете налогоплательщика, сделать это можно с помощью банковской карты (сначала придётся дать ФНС согласие на обработку персональных данных) и через онлайн-банкинг.

Также прямо на сайте можно сформировать бумажную квитанцию, по которой налоги можно будет уплатить в обычном отделении банка.

Второй способ, который введён с 2019 года – единый налоговый платёж . Суть такого платежа в том, что можно заранее внести ту или иную сумму на уплату будущих налогов. После того, как ФНС выставит налоговое уведомление, деньги на уплату всех выставленных налогов спишутся с баланса физлица.

Главное в данном варианте – правильно оценить, каким именно должен быть платёж, чтобы денег на уплату налогов хватило.

Энциклопедия решений. Порядок и сроки уплаты налога на имущество физических лиц

Порядок и сроки уплаты налога на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления , направляемого налогоплательщику налоговым органом (п. 2 ст. 409 НК РФ). Сумма налога исчисляется налоговыми органами по истечении налогового периода (п. 1 ст. 408 НК РФ) – календарного года.

Налоговый орган обязан направить такое уведомление не позднее 30 дней до наступления срока платежа (второй абзац п. 2 ст. 52 НК РФ). В нем должны быть указаны сумма налога, подлежащая уплате, объект налогообложения, налоговая база, а также срок уплаты налога (п. 3 ст. 52 НК РФ). Форма налогового уведомления утверждена приказом ФНС России от 07.09.2016 N ММВ-7-11/477@.

Внимание

В письме ФНС России от 17.11.2017 N БС-2-21/1463@ разъяснено, что наличие в собственности физлица, в том числе несовершеннолетнего, налогооблагаемого объекта является необходимым и достаточным условием для признания его плательщиком налога на имущество. Уплата налога производится на основании уведомления, которое направляется налоговыми органами каждому налогоплательщику, включая детей.

Направление уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления (п. 3 ст. 409 НК РФ). Это согласуется с нормой третьего абзаца п. 2 ст. 52 НК РФ о том, что налог, подлежащий уплате физическими лицами в отношении объектов недвижимого имущества, исчисляется налоговыми органами не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.

Налог на имущество физических лиц подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 409 НК РФ). При этом физлицо уплачивает налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления уведомления (п. 4 ст. 409 НК РФ).

Внимание

Налог, рассчитанный по нормам главы 32 НК РФ, впервые уплачивался за 2015 год по сроку не позднее 1 декабря 2016 года. При неуплате со 2 декабря начисляются пени. Однако на основании п. 4.1 ст. 75 НК РФ законодательный (представительный) орган госвласти субъекта РФ, на территории которого применяется порядок определения налоговой базы по налогу на имущество физлиц исходя из кадастровой стоимости, вправе принять закон, устанавливающий, что на сумму недоимки по налогу на имущество физических лиц, подлежащему уплате за 2015 год, пеня начисляется начиная с 1 мая 2017 года.

В НК РФ внесены поправки, позволяющие регионам отложить начало начисления пеней по налогу на имущество физлиц (база по которому определяется исходя из кадастровой стоимости объекта), подлежащему уплате за 2016 год, на более поздний срок – 1 июля 2018 года. Таким образом, в случае принятия в субъекте РФ соответствующего закона начало начисления пеней может быть перенесено со 2 декабря 2017 года на 1 июля 2018 года. Аналогичная норма предусмотрена и для налогового периода 2017 года.

Согласно п. 4 ст. 52 НК РФ налоговое уведомление может быть передано физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. В случае направления налогового уведомления по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении 6 дней с даты направления заказного письма. Других способов передачи налогового уведомления НК РФ не предусматривает. Также не установлена очередность использования налоговым органом способов передачи налогового уведомления (см. письмо Минфина России от 03.03.2011 N 03-02-08/21).

Что делать, если налоговое уведомление не получено в срок?

По общему правилу обязанность по уплате конкретного налога возлагается на налогоплательщика с момента возникновения установленных законодательством обстоятельств, предусматривающих его уплату (п. 2 ст. 44 НК РФ). В случаях, когда расчет суммы налога производится налоговым органом, обязанность по его уплате возникает не ранее даты получения налогового уведомления (п. 4 ст. 57 НК РФ, см. также письма Минфина России от 12.10.2011 N 03-05-06-01/71, от 14.07.2010 N 03-05-04-01/38). Согласно п. 6 ст. 58 НК РФ налогоплательщик обязан уплатить налог в течение одного месяца со дня получения налогового уведомления, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом уведомлении. В случае перерасчета налоговым органом ранее исчисленного налога его уплата осуществляется по налоговому уведомлению в срок, указанный в налоговом уведомлении, которое должно быть направлено налогоплательщику не позднее 30 дней до наступления срока уплаты, указанного в нем.

Таким образом, до дня получения физическим лицом налогового уведомления по налогу на имущество у него не возникает обязанности по уплате этого налога (см. письма Минфина России от 25.06.2010 N 03-02-08/43, решения Павлово-Посадского городского суда Московской области от 24.09.2012 N 2-1685/2012, Арбитражного суда Архангельской области от 17.07.2009 N А05-6428/2009, Александровского городского суда Владимирской области от 16.01.2012 N 2-176/2012, постановление ФАС Северо-Западного округа от 17.12.2009 N А13-10142/2008, апелляционное определение СК по гражданским делам Кемеровского областного суда от 26.10.2012 N 33-10647, постановление Семнадцатого ААС от 17.12.2009 N 17АП-11750/09).

Примечание

С 2016 году физлица, имеющие доступ к “Личному кабинету налогоплательщика”, получают уведомления на уплату имущественных налогов в электронной форме. Налоговые уведомления на бумаге пользователям “Личного кабинета” по почте направлять больше не будут. Однако если налогоплательщику все же необходимо получить “бумажное” уведомление, ему необходимо сообщить об этом в любой налоговый орган по своему выбору (см. информацию ФНС России от 27.05.2016).

В информации от 07.07.2016 налоговая служба напомнила, что пользователям “Личного кабинета для физических лиц” необходимо было направить уведомление (подписав его электронной подписью) в любой налоговый орган, если они хотят получать все налоговые документы (уведомления, требования на уплату налогов и другие) в бумажном виде. Усиленную неквалифицированную электронную подпись можно получить бесплатно, не посещая Удостоверяющий центр, непосредственно из “Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц” в разделе “Профиль” по ссылке “Получение сертификата ключа проверки электронной подписи”.

Обязанность физических лиц сообщать об объектах налогообложения

С 2015 года введена обязанность физических лиц сообщать в налоговый орган (по своему выбору) о наличии у них неучтенных объектов облагаемого имущества. Это необходимо сделать, если налогоплательщик не получал налоговые уведомления и не уплачивал налоги в отношении таких объектов за период владения ими (п. 2.1 ст. 23 НК РФ). Сообщение (с приложением копий правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов) надо представить в ИФНС однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (второй абзац п. 2.1 ст. 23 НК РФ). С 1 января 2017 года неисполнение этой обязанности наказывается штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы налога (п. 3 ст. 129.1 НК РФ).

Форма и формат сообщения, а также порядок его заполнения и представления утверждены приказом ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-11/598.

Сообщение о наличии объекта налогообложения не представляется в налоговый орган в случаях, если физлицо получало уведомления об уплате налога в отношении этих объектов или если не получало их в связи с предоставлением налоговой льготы (третий абзац п. 2.1 ст. 23 НК РФ). См. также информацию ФНС России от 28.05.2014.

Примечание

В соответствии с п. 1 ст. 362, п. 4 ст. 391 и п. 2 ст. 408 НК РФ суммы транспортного налога, земельного налога и налога на имущество физических лиц исчисляются налоговыми органами не на основании полученных от налогоплательщиков – физических лиц сообщений о наличии у них объектов, признаваемых объектами налогообложения, а на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию ТС, органами, осуществляющими государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество.

Сообщения физлиц, полученные налоговыми органами, используются для истребования у органов, указанных в п. 4 ст. 85 НК РФ, сведений, необходимых для исчисления соответствующих налогов (см. письмо Минфина России от 27.03.2017 N 03-02-07/2/17737).

Отчитываться по налогу на имущество физических лиц (предоставлять декларации) физические лица не обязаны.

Источники:

http://urist-bogatyr.ru/article-item/sroki-uplaty-nalogov-dlya-fizlic/
http://journal.tinkoff.ru/deadline/
http://businessman.ru/kak-zaplatit-nalog-na-imuschestvo-fizicheskih-lits-sroki-nachisleniya-i-uplatyi-naloga-na-imuschestvo-fizicheskih-lits.html
http://zen.yandex.ru/media/id/5bed62e6c792cb00ac0b9ae7/5da2d687ecfb8000ae1cdb1f
http://base.garant.ru/58077223/

голоса

Рейтинг статьи