Максимальная отсрочка платежа

Продажа с отсрочкой платежа

prodazha_s_otsrochkoy_platezha.jpg

Продажа с отсрочкой платежа – правовая база

Проведение расчетов за продаваемые товары после даты фактической отгрузки может применяться поставщиками для реализации нескольких задач:

наращивание клиентской базы;
увеличение объемов продаж;
рост средней суммы чека;
выстраивание долгосрочных и доверительных отношений с постоянными клиентами.

Правила, по которым осуществляется купля-продажа с отсрочкой платежа и в рассрочку, прописаны в ст. 488-489 ГК РФ. Отсрочка представляет собой единовременную оплату товара не позже согласованной сторонами даты, а рассрочка предполагает оплату частями по согласованному графику.

Оплата за поставленную продукцию должна быть произведена в сроки, указанные в двустороннем соглашении (или допсоглашении к договору). Если договором крайние сроки для погашения долга не предусмотрены, необходимо ориентироваться на семидневный период после предъявления продавцом претензии об оплате (ст. 314 ГК РФ).

Отгруженные товары с отсрочкой платежа могут выступать в качестве залога у продавца– если покупатель не погасит долг вовремя, он должен будет вернуть поставленную продукцию поставщику, кроме случая рассрочки, когда уплаченная за товар сумма составляет более половины стоимости товара (п. 5 ст. 488, п. 2 ст. 489 ГК РФ). При задержке оплаты могут начисляться проценты и применяться санкции (штрафы, пени за каждый день просрочки), меры ответственности фиксируются договором.

Поставка с отсрочкой платежа является формой коммерческого кредита. Это прописано в ст. 823 ГК РФ. Чтобы претензии по сделке были признаны обоснованными, необходимо иметь документальные подтверждения нарушения договоренностей – договор в письменной форме и документы, удостоверяющие отгрузку продукции и отсутствие оплаты за нее.

Условия отсрочки платежа

Отсрочка оплаты отгруженной продукции должна предоставляться контрагентам осознанно. Это необходимо для минимизации риска непогашения долга. На этапе согласования условий сотрудничества рекомендуется:

оценить уровень платежеспособности покупателя;
по открытым данным проверить отсутствие судебных тяжб, ознакомиться со списком кредиторов, узнать о репутации контрагента в деловых кругах;
просмотреть записи о компании-покупателе в ЕГРЮЛ.

Сотрудничество с последующей оплатой должно быть подкреплено письменной формой договора купли-продажи или поставки товара (здесь можно бесплатно скачать его образец). Отсрочка платежа должна быть выделена в соглашении при описании порядка осуществления поставки и расчета, способов применения мер ответственности к стороне, которая нарушила договоренности.

При фиксации в договоре предельных сроков погашения задолженности за поставленную продукцию необходимо учитывать, что по продовольственным товарам сроки оплаты жестко регламентированы на законодательном уровне. В п. 7 ст. 9 закона о госрегулировании торговли от 28.12.2009 г. № 381-ФЗ выделены три категории продуктов питания, по которым возможна отсрочка платежа (дней, предоставляемых на оплату покупателю в рамках законодательного лимита):

товары со сроком годности до 10 дней – для этой группы продукции действует 8-дневный период оплаты (подсчет ведется в рабочих днях, точка отсчета – дата отгрузки);
товары со сроком годности в диапазоне 10-30 суток – на оплату за них можно давать не более 25 дней (в календарном исчислении);
товары со сроком годности дольше 30 дней, разные виды алкогольной продукции отечественного производства – срок отсрочки платежа не может превышать 40 календарных дней.

Поставщики предоставляют отсрочку платежа с условием дополнительной уплаты покупателем процентов за возможность погасить долг позже или без начисления процентов по задолженности. Эти критерии должны быть прописаны в двустороннем договоре. Если проценты не применяются, продавец признает у себя в учете выручку в общем порядке. При начислении процентов за отсрочку выручка у поставщика должна быть отражена в учете как сумма цены договора и рассчитанных процентов.

Предоставление отсрочки платежа – документальное оформление

Сотрудничество на условиях последующей оплаты может быть оформлено двумя способами:

путем подписания нового договора;
посредством заключения допсоглашения к уже действующему договору.

Договор или допсоглашение подписывается обеими сторонами сделки. Чтобы отсрочка платежа была признана действительной, в договоре необходимо указать следующие сведения:

реквизиты сторон и документа;
стандартные преамбулы, блоки с правами, обязанностями сторон;
предмет соглашения (купля-продажа товара);
объем поставки, стоимость продукции, способ и сроки ее доставки;
количество дней в календарном исчислении или в рабочих днях, которые отводятся покупателю на оплату;
точка отсчета срока оплаты – например, дата отгрузки товара;
график погашения задолженности при рассрочке оплаты – частями с определенными временными интервалами;
условия, на которых предоставлена отсрочка платежа покупателю – с уплатой процентов или без процентных обязательств;
ответственность сторон и порядок действий при возникновении форс-мажорных, спорных ситуаций.

Поставка товара с отсрочкой платежа может быть оформлена в полной сумме, но возможен вариант, когда поставщик предоставляет отсрочку только на часть выставленного за товар счета.

Отсрочка платежа поставщику: отличия и примеры

Отсрочка платежа в договоре поставки необходима покупателю, который желает приобрести товар в кредит или рассрочку.

Отсрочка поставки в договоре поставки, как и отсрочка оплаты, может быть закреплена в тексте соглашения, хотя в отношении некоторых товаров предельный ее срок определен законом. Прочитав статью, вы узнаете, как урегулированы положения об отсрочке на законодательном уровне и как прописываются соответствующие условия в тексте договора.

Отсрочка платежа по поставке

В таких случаях в договоре обязательно требуется определить срок оплаты уже переданного покупателю товара. Срок определяется либо датой, либо ссылкой на наступление определенного момента (события). Для большинства товаров законодательство не устанавливает предельного срока отсрочки, т. е. стороны вправе указать любой срок.

Для некоторых видов товаров отсрочка может быть отдельно урегулирована законом. Это касается, например, продовольственных товаров. В силу ч. 7 ст. 9 закона «Об основах…» от 28 декабря 2009 года № 381 отсрочка оплаты продовольственных товаров не может быть больше (все сроки определены в рабочих днях):

8 дней — для товаров со сроком годности 10 дней;
25 дней — для товаров со сроком годности от 10 до 30 дней;
40 рабочих дней — для товаров со сроком годности более 30 дней, а также алкоголя, разлитого в РФ.

Если не согласовать срок оплаты переданного товара, тот должен быть оплачен в течение недели с момента предъявления соответствующего требования покупателю, что следует из положений п. 1 ст. 488 и п. 2 ст. 314 ГК РФ.

Примеры формулировок в договорах

Пример условия об отсрочке поставки:

«В случае непоступления денежных средств в счет оплаты товаров, указанных в Спецификации № 1 к Договору на расчетный счет Поставщика в срок, указанный в п. 2.1 Договора, поставка товаров не осуществляется до момента полной оплаты товара Покупателем. После поступления денежных средств в полном объеме на расчетный счет Поставщика товар должен быть поставлен Покупателю в течение 10 календарных дней с даты такого поступления».

Пример условия об отсрочке поставки товара:

«Покупатель обязан оплатить товар в течение 10 дней с момента получения товара».

Предложенные формулировки можно как дорабатывать в зависимости от условий конкретной сделки, так и использовать в неизменном виде, если они соответствуют ситуации.
С сайта nsovetnik.ru

Сегодня многие фирмы работают таким образом, когда продукция отпускается с отсрочкой платежа. Поставщик предоставляет кредит покупателю на период до нескольких месяцев, точное время зависит от реализуемости товара. Клиент обязуется за этот срок оплатить приобретенную продукцию.

Почему это выгодно покупателю:

Исключение получения продукции с браком.
Выведения из оборота большой суммы денег для этого не потребуется.
Погашение задолженности в удобное для клиента время.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (800) 555-93-50 (Регионы РФ)
+7 (495) 317-12-91 (Москва)
+7 (812) 429-74-51 (Санкт-Петербург)

Почему отсрочка платежа для поставщика тоже представляет интерес? Он получает следующие маркетинговые преимущества:

Повышение дохода. К этому приводит увеличение объема продаваемой продукции, если грамотно управлять денежной задолженностью.
Расширение рынков сбыта. Возможность привлечения новых потребителей.
Повышение репутации компании при работе с популярным подрядчиком.
Выстраивание отношений с клиентами, выгодных обеим сторонам. Долгосрочное сотрудничество с официальными посредниками, постоянными покупателями и другими важными партнерами.

Читать еще: Начислены дивиденды акционерам

Какие при отсрочке платежа поставщику грозят риски:

упадет доходность, а также фирме грозит имущественная неустойчивость;
снизится мобильность;
сократится оборот средств, возможны кассовые разрывы;
возникнет проблема имущественной задолженности.

Согласно законодательству отсрочку платежа поставщику по договору поставки можно оформить только на товары в виде алкоголя и продовольствия. Во всех других случаях для выполнения данного условия требуется обоюдная договоренность сторон.

Поставщик заинтересован в предоплате, потому что он оказывается в этом случае в более выгодных условиях. Покупателю такое положение невыгодно, он предпочитает приобретать товар с отсрочкой платежа. Особенно это имеет значение для тех компаний, у которых денежные средства на данный момент в дефиците.

Право на отсрочку платежа поставщику в договоре поставки

В статье 516 (пункт 1) Гражданского кодекса Российской Федерации говорится, что порядок оплаты прописывается в договоре, который стороны заключают между собой. И поставщик, и потребитель самостоятельно выбирают, в каком виде будет происходить оплата. Какой способ им удобнее: отсрочка, рассрочка или единовременный платеж?

Этот факт (отсрочка платежа) должен отражаться в договоре поставки продукции. Также должно быть четко прописано, какой срок для этого предоставляется. Это строгое правило, которое продавцы должны неукоснительно соблюдать. Например, что касается продовольственных товаров, то для каждой продукции предусмотрен свой срок отсрочки платежа поставщику:

8 суток — для товара, срок годности которого составляет 8 суток;
25 суток — для товара со сроком годности 10–30 суток;
40 суток — для товара, срок годности которого больше 30 дней; то же самое касается и алкогольной продукции.

Этот порядок действует с 01 января 2017 года (раньше сроки были несколько другими). Об этом указывается в статье 9 закона «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации» (№ 381-ФЗ, от 28.12.2009).

Как следует из положений пункта 5 статьи 488 Гражданского кодекса Российской Федерации, товар при отсрочке платежа поставщику находится в залоге, если в договоре поставки не указано что-либо другое. Когда поставщик совсем не получает деньги за товар, он имеет право на удержание вещей (имущества) должника.

Во время заключения соглашения о поставке в текст договора включается пункт об отсрочке платежа поставщику. Если стороны изменяют условия оплаты, подписывая основной договор, этот пункт добавляется к тексту дополнительного соглашения к договору. Не имеет значения, каким способом закрепляется это условие. Нужно принимать во внимание такие моменты:

указывается событие, которое служит началом отсрочки платежа поставщику;
также указывается срок, по окончании которого продукция полностью оплачивается.

К примеру, как может быть сформулирован пункт об отсрочке в договоре: «Отсрочка платежа – 100 %. Оплата производится в течение 30 рабочих дней начиная с того времени, как товар поступает на склад покупателя».

Отличие договора поставки с рассрочкой платежа от договора с отсрочкой

Хотя на законодательном уровне допустимо использование и отсрочки, и рассрочки платежа в договоре поставки, на самом деле это совершенно различные понятия.

При рассрочке платежа вся сумма, которую клиент передает за полученный товар, может делиться на несколько частей. То есть она возмещается не сразу. Происходит удлинение времени оплаты.

Во время отсрочки платежа поставщику обе стороны заключают договор, чтобы перенести оплату продукции на определенный срок (например, на неделю, месяц и т. п.).

В статье 508 Гражданского кодекса РФ говорится, что передача товаров может осуществляться несколькими партиями. Сторонам следует предварительно согласовать график поставки. Продукция будет прибывать по частям в течение нескольких месяцев, если в соглашении не указан другой график привоза.

Оплачиваться привезенный товар может по-разному. Например, деньги перечисляются за каждую партию, когда она прибывает. Это не будет считаться отсрочкой платежа поставщику, так как нет в данном случае договоренности сторон о переносе сроков оплаты товара. Такой вариант используют, когда покупатель не имеет возможности хранить большое количество продукции. То есть у него нет для этого условий.

Отсрочка платежа поставщику по договору разрешена законодательством. Стороны обязаны указывать в договоре срок отсрочки, а также в каком порядке он будет исчисляться.

Как рассчитать стоимость отсрочки платежа поставщику

Необходимо учитывать, когда поставщик допускает отсрочку оплаты, он несет убытки. Как подсчитать количество средств, которые удастся сэкономить? Это можно сделать, воспользовавшись следующей формулой:

ОП = (КДО / 365) х (БП / 100 %) x СК

Величины: ОП – стоимость отсрочки (в рублях);
КДО – количество дней отсрочки;
БП – банковский процент на заем (в %);
СК – стоимость контракта (в рублях).

Рассчитав сумму по данной формуле, можно понять, какая получится экономия, если добиться отсрочки платежа у поставщика. Это точный расчет. Вы увидите, сколько денег затратите, если возьмете кредит в банке и рассчитаетесь сразу после поставки продукции.

Формула наглядно отражает, сколько средств потратит ваша фирма, если будет давать отсрочку клиентам. Необходимо к общей сумме добавить 20 процентов, так как существуют некоторые риски, что деньги не вернутся. Также необходимо будет затратить еще некоторое количество средств – для получения задолженности, которая была просрочена.
С сайта kbdp.ru

В этой статье вы узнали, что такое отсрочка платежа. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок».

О каких предельных сроках отсрочки платежа надо помнить

Условия договора определяются по усмотрению сторон в порядке и пределах, предусмотренных законодательством (п. 3 ст. 391 Гражданского кодекса Республики Беларусь; далее – ГК).

Однако законодательством установлен ряд предельных сроков, превышать которые при определении срока отсрочки платежа стороны не вправе (см. таблицу).

Предельные сроки отсрочки платежа, установленные законодательством

Вид договора

Предельный срок отсрочки оплаты

Правовое основание

1. Договоры, предусматривающие поставки продовольственных товаров субъекту торговли, субъекту общественного питания

Предельный срок отсрочки оплаты исчисляется со дня приемки товаров субъектом торговли, субъектом общественного питания и зависит от срока годности (срока хранения) товаров:

– менее 10 дней – оплата в срок не позднее 10 календарных дней;

– от 10 до 30 дней включительно – оплата в срок не позднее 30 календарных дней;
– свыше 30 дней – оплата в срок не позднее 45 календарных дней

Пункт 7 ст. 12 Закона Республики Беларусь от 08.01.2014 № 128-З «О государственном регулировании торговли и общественного питания в Республике Беларусь» (далее – Закон № 128-З)

Примечание. Иные правила определения срока оплаты продовольственных товаров, являющихся социально значимым, может устанавливать Совет Министров Республики Беларусь (абз. 1 ч. 1 п. 7 ст. 12 Закона № 128-З)

2. Поставка мясомолочной продукции, хлеба, хлебобулочных изделий, муки, крупы (далее – хлебопродукты) сельскохозяйственными организациями, организациями хлебопродуктов и организациями потребительской кооперации, юридическими лицами, в т.ч. заготовительными и перерабатывающими сельскохозяйственную продукцию организациями и индивидуальными предпринимателями

Общее правило: не позднее 10 банковских дней со дня поставки продукции

Подпункт 1.1 п. 1 постановления Совета Министров Республики Беларусь от 31.07.2003 № 1014 «О расчетах за мясную и молочную продукцию, хлебопродукты» (далее – постановление № 1014)

Исключения:

Подпункт 1.2 п. 1 постановления № 1014

поставка мясомолочной продукции, хлебопродуктов юридическим лицам, ИП (по перечню, определяемому облисполкомами и Минским горисполкомом), осуществляющим обслуживание организаций бюджетной и социальной сферы, населения, сельскохозяйственными, заготовительными и перерабатывающими мясомолочную продукцию организациями – не позднее 30 календарных дней со дня поставки

поставка мясомолочной продукции, хлебопродуктов, включенных в перечень социально значимых товаров (услуг), цены (тарифы) на которые регулируются государственными органами, юридическим лицам, ИП, осуществляющим розничную торговлю и общественное питание (кроме юридических лиц и ИП (по перечням, определенным облисполкомами и Минским горисполкомом), осуществляющих обслуживание организаций бюджетной и социальной сферы, населения), заготовительными и перерабатывающими мясную и молочную продукцию организациями, организациями хлебопродуктов:
– 30 календарных дней со дня приемки муки пшеничной, крупы гречневой, риса белого шлифованного;
– 15 календарных дней со дня приемки иной продукции, срок годности (срок хранения) на которую установлен свыше 10 дней

Читать еще: Нужно ли завещание заверять у нотариуса

Подпункт 1.5 п. 1 постановления № 1014

3. Экспортный внешнеторговый договор

Общее правило: срок завершения внешнеторговой операции (срок отсрочки оплаты) не должен превышать 180 календарных дней с даты отгрузки товаров (передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности), выполнения работ, оказания услуг

Абзац 2 подп. 1.4 п. 1 Указа Президента Республики Беларусь от 27.03.2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций» (далее – Указ № 178)

Исключение: срок завершения внешнеторговой операции (отсрочки платежа) должен быть не позднее:

Абзац 3 подп. 1.4 п. 1 Указа № 178

при выполнении строительных, специальных, монтажных работ и (или) оказании услуг в строительстве (далее – выполнение (оказание) строительных работ (услуг)) на территории Российской Федерации по внешнеторговым договорам, связанным с реализацией договоров создания объекта долевого строительства, – даты завершения нормативного срока строительства объекта

при выполнении (оказании) строительных работ (услуг) на территории иностранных государств в размере зарезервированных заказчиком до 10 % от общей стоимости соответствующего договора – 30 календарных дней с даты завершения гарантийного периода на выполненные (оказанные) строительные работы (услуги)

Абзац 4 подп. 1.4 п. 1 Указа № 178

при поставке произведенной в Республике Беларусь автотракторной, сельскохозяйственной, дорожно-строительной, лесопромышленной, карьерной, подземной, специальной техники, продукции военного назначения и запасных частей, необходимых для технического обслуживания указанной техники и продукции:

– стоимостью свыше 500 000 евро в эквиваленте за единицу – 1 440 календарных дней с даты отгрузки товаров;
– стоимостью от 100 000 до 500 000 евро в эквиваленте за единицу – 720 календарных дней с даты отгрузки товаров;
– стоимостью от 30 000 до 100 000 евро в эквиваленте за единицу – 365 календарных дней с даты отгрузки товаров

Абзацы 2–5 подп.1.1 п. 1 постановления Совета Министров и Национального банка Республики Беларусь от 05.11.2011 № 1483/22 «Об установлении сроков завершения внешнеторговых операций по отдельным видам внешнеторговых договоров и условиях продления сроков завершения внешнеторговых операций» (далее – постановление № 1483/22)

при поставке произведенных в Республике Беларусь машинокомплектов, моторокомплектов, тракторокомплектов, комбайнокомплектов и иных комплектующих изделий организованным за рубежом совместным предприятиям, сборочным производствам, а также запасных частей субъектам товаропроводящей сети, осуществляющим реализацию и сервисное обслуживание продукции машиностроения белорусских производителей, – 365 календарных дней с даты отгрузки товаров

Абзац 6 подп. 1.1 п. 1 постановления № 1483/22

при поставке произведенных в Республике Беларусь лифтов, лифтового оборудования и запасных частей к ним –365 календарных дней с даты отгрузки товаров

Абзац 7 подп. 1.1 п. 1 постановления № 1483/22

при поставке фармацевтической продукции организациями, осуществляющими производство фармацевтической продукции, – 365 календарных дней с даты отгрузки товаров

Абзац 8 подп. 1.1 п. 1 постановления № 1483/22

при выполнении проектно-изыскательских и (или) строительных работ (оказание услуг) на территории Боливарианской Республики Венесуэла – 365 календарных дней с даты оформления акта о приемке-сдаче выполненных работ (оказанных услуг)

Абзац 9 подп. 1.1 п. 1 постановления № 1483/22

при выполнении подрядных и (или) строительно-монтажных работ (оказание услуг) на территории иностранных государств организациями, подчиненными Минэнерго Республики Беларусь, а также организациями, входящими в состав государственных производственных объединений, подчиненных указанному министерству, – 720 календарных дней с даты оформления акта о приемке-сдаче выполненных работ (оказанных услуг) в пределах 10 % от общей стоимости договора

Абзац 10 подп. 1.1 п. 1 постановления № 1483/22

Примечание. Для целей определения предельного срока отсрочки оплаты экспортный внешнеторговый договор признается таковым по правилам абзаца 2 подп. 1.1, подп. 1.2 п. 1 Указа № 178)

Отсрочка платежа по договору поставки по закону на 2020 год

Нередко происходят такие случаи, когда требуется получить по договору поставки отсрочку платежа, или существует необходимость изначально сформировать документ с указанием подобной особенности.

Особенности отсрочки

Отсрочка платежа – это один из вариантов расчета с поставщиком, но в более поздний срок.

Реализация товара предусматривает формирования договора поставки, в котором подробно описывается вариант расчета, нередко осуществляемый с отсрочкой.

Такой вопрос может решаться в несколько вариантов:

путем формирования договора с отсрочкой платежа на начальных этапах;
момент составления дополнительного соглашения к уже существующему договору.

Если имеет место дополнительное соглашение, то следует в нем осветить основные пункты:

причины возникновения отсрочки;
законодательная база;
алгоритм расчета.

Кроме прочего, на формирование договора с отсрочкой могут влиять такие факторы, как:

специфика товара и его реализация;
формат взаимодействия сторон;
тип договора.

Законодательная база на 2020 год

Отсрочка платежа по договору поставки в любых ее интерпретациях регулируется Гражданским кодексом РФ, но изначально необходимо изучить его основные статьи, которые содержат правила самой поставки.

Основными статьями, используемыми в данном случае, являются:

ст. 506 – указывающая на правила формирования соглашения о предоставлении продукции поставщиком;
ст. 507 – регулирование разногласий;
ст. 507-510 – определяют вопросы поставки, ее правила;
ст. 511 и 512 – восполнение недостачи при транспортировке продукции;
ст. 513-515 – прием и хранение товара, а также его выборка;
ст. 516 – вариант расчета с контрагентом.

Составление договора

Самый верный способ построения правоотношений при поставке товара — это формирование договора с возможностью отсрочки платежа изначально.

Такой типовой документ составляется согласно всем правилам оформления деловой документации с обязательным содержанием основных разделов.

В каждом пункте соглашения должна отражаться основная информация, которая касается именно этой части документа:

Предмет договора – речь идет о поставленной продукции, ее количестве, качестве, допустимо краткое описание.
Права и обязанности сторон – необходимо подробно описать обязанности каждого участника – поставщику вменяется доставка товара в соответствии с указанными требованиями, с соблюдением количества и качества, прочих нюансов, для покупателя существуют определенные обязанности по приему продукции и ее своевременной оплате. Каждая из сторон вправе требовать от контрагента исполнения своих обязательств.
Порядок выполнения поставки должен содержать сроки и ее варианты, так как она может осуществляться этапами. В этом разделе необходимо указать и на способ транспортировки, так как допустимо ее осуществить, задействовав третье лицо процесса – перевозчика, выполнить доставку за счет поставщика или самовывоз.
Стоимость товара и варианты расчета – здесь следует указать цену единицы товара, а также общую ценность груза, в этой графе также необходимо отразить НДС и валюту расчета. Что касается вопроса отсрочки, он содержится в этой же графе и заключает в себе такие моменты: вариант оплаты, алгоритм платежей, обязанности поручителя.
Ответственность сторон является стандартным пунктом для любого договора, так как он обязует участников соблюдать договоренности и указывает на варианты возмещения в случае причинения контрагенту неудобств или убытка.
Решение спорных моментов обычно содержит варианты досудебного урегулирования возникших несогласованных пунктов.
В дополнительных положениях каждый из участников может потребовать указания волнующих его пунктов сотрудничества, к примеру, особенности возврата после транспортировки, хранения продукции и прочее.

Как видно, для составления договора о поставке с отсрочкой применяется типовой документ сотрудничества с обязательным указанием в разделе оплаты нюанса об отсрочке.

Нюансы использования

Сумма, на которую допустимо предоставить отсрочку, варьируется в пределах от 0 до 100%, все зависит от типа поставляемой продукции и варианта ее реализации.

Существует немало способов применения отсроченного платежа, но чаще всего он используется, когда продукция берется под реализацию – обычно данную схему применяют сетевые магазины.

Другое дело — поставка стройматериалов, если они покупаются не для перепродажи, а для прямого применения. В стандартной ситуации используется предоплата для данного типа сотрудничества.

При этом следует помнить, что максимальный период отложенных платежей устанавливается на законодательном уровне, и он не должен превышать срок годности продукции, то есть если период доступного использования составляет 3 месяца, то полная отплата должна быть проведена до истечения этих 3 месяцев.

Если же срок годности отсутствует, то ограничений по оплате нет, к примеру, такой вариант допустимо применять с оборудованием, так как оно не портится.

Образец документа

Типовой образец соглашения о поставке должен содержать:

реквизиты сторон – наименования организаций, ФИО уполномоченных представителей;
название документа с указанием порядкового номера;
место и дата составления;
предмет подписываемого документа;
права и обязанности участников;
порядок выполнения доставки;
стоимость товара и вариант расчета за него;
варианты решения спорных ситуаций;
возможность досрочного расторжения соглашения или изменения его пунктов;
ответственность сторон;
форс-мажорные ситуации;
срок действия;
дополнительные положения;
юридические адреса.

Читать еще: Коллегия адвокатов особое мнение отзывы

Документ составляется в двух экземплярах – по одному для каждой стороны.

Подписывать его обязаны уполномоченные представители обоих участников, ФИО которых фигурируют в теле документа.

Заключение

Отсрочка – это важный момент экономических взаимоотношений, так что при ее использовании следует четко указывать суммы, длительность платежей и их конкретный размер с целью точного отражения в бухгалтерском балансе, который является отчетной документацией.

В данных советах от юриста можно найти особенности составления договора с отсрочкой платежа.

«Закон о торговле – последствия и препятствия»

18 декабря Госдума приняла закон «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации», который должен вступить в силу 1 февраля 2010 года (если Совет Федерации или президент не наложат вето, что маловероятно). Закон неизбежно внесет изменения в практику взаимодействия поставщиков, торговых сетей и участников российского рынка факторинга.

Ритейлеры и их поставщики до августа 2010 года должны будет привести договоры поставки продовольственных товаров в соответствие с новыми требованиями. Перед вторым чтением проекта закона в Госдуме ритейлеры жаловались, что чиновники отстранили их от участия в работе над законопроектом. Существует опасность, что таким же образом от процесса пересмотра договоров между поставщиками и сетями могут быть отстранены и российские факторы.

На первый взгляд, в законе о торговле для факторинга есть очевидные плюсы: закрепляются максимально допустимые отсрочки; из договоров поставки убираются все обременения, кроме скидок за объем; договорные отношения поставщиков и ритейлеров становятся более прозрачными. Однако закон назван «об основах…», и тем, как эти основы будут применяться на практике, никто не озаботился. Поэтому участникам рынка факторинга придется приспосабливаться к новым правилам ведения бизнеса методом проб и ошибок…

Отсрочка меньше и сложнее

Закрепление отсрочек платежей в зависимости от срока годности продуктов питания может (теоретически) стать стимулом для снижения факторинговой комиссии. По крайней мере, в той ее части, которая касается использования денежных средств.

Сегодня средняя отсрочка платежа по сетям составляет 60 дней вне зависимости от товарной группы и сроков годности продовольствия. Более 85% поставок на сети идут с отсрочкой свыше 30 дней, около 60% — свыше 60 дней. Закон ограничивает отсрочку по продовольственным товарам (включая алкоголь, консервы и «заморозку») 45 днями. Это ускорит оборачиваемость портфелей факторов и снизит стоимость фондирования для факторинговых операций.

Однако дифференциация периода отсрочки платежа в зависимости от сроков годности отдельных товарных позиций может свести на нет эффект снижения средней продолжительности отсрочки. Причина – в неопределенности условий договоров между ритейлерами (сетями) и их поставщиками. Нет четкого ответа на вопрос, как поставщики и сети будут отражать эту дифференциацию в договорах поставки – будет ли это отдельный договор для каждой товарной группы в зависимости от ее срока годности товара, либо ранжирование товаров по этому показателю будет проводиться в дополнительных соглашениях к действующим договорам.

В первом случае для Факторов мало что изменится, кроме увеличения документооборота. Во втором случае (более предпочтительном для поставщиков и ритейлеров) Факторам придется пересматривать внутренние процессы, связанные с финансированием клиентов, особенно при работе с крупными оптовыми компаниями, поставляющими в сети широкую номенклатуру товаров, имеющий различный срок годности.

Возрастет нагрузка на клиентов при предоставлении отгрузочных документов: каждую SKU поставщик должен будет ранжировать по сроку годности. Как показывает практика, стандартный объем поставки для сети – это несколько тонн груза, при этом большинство отгрузок – сборные. То есть один и тот же поставщик может в одну отгрузку включить SKU с тремя различными сроками годности, которые должны быть оплачены «не позднее» 10, 30 и 45 дней.

Решением проблемы документооборота могло бы стать закрепление в договоре понятия о средней отсрочке по всем продовольственным товарам, определяемую исходя из доли различного срока годности в структуре регулярных поставок. Однако далеко не факт, что регуляторы из ФАС и Минпромторга благосклонно отнесутся к такой трактовке закона о торговле.

Факторинг невыгодно платить раньше

Платить через десять дней за скоропортящийся товар или через 45 дней за алкогольную продукцию для торговой сети финансово не выгодно. Летом мы провели опрос, который показал, что сети будут искать любые способы, чтоб обойти данное ограничение. Взимание с поставщиков ретро-бонусов до начала поставок и увеличение отсрочек по непродовольственным товарам свыше 90 дней – одни из возможных мер сохранения денежного потока ритейлеров.

Однако приниматься они могут и в комплексе с факторингом. Не секрет, что даже в спокойные докризисные годы торговые сети регулярно заходили на просрочку, в так называемый период ожидания. Просрочка небольшая, 3-5 банковских дней, и для большинства факторов некритичная, ведь торговые сети – одни из самых надежных дебиторов. Кроме того, просрочка носит технический характер – платежный день сети просто не совпадал с продолжительностью отсрочки, то есть ритм платежей по договору факторинга не учитывал ритм платежей по договору поставки.

С закреплением максимальных отсрочек и их дифференциацией — использование периода ожидания в факторинге может позволить сетям «безболезненно» задерживать платежи по скоропортящемуся ассортименту на срок до 45 дней (максимальный период ожидания у российских факторов).

В связи с этим Факторам имеет смысл задуматься о снижении срока периода ожидания или даже его отмене (например, путем взимания комиссий – хоть и пониженных — за «заход» в период ожидания). Ведь использование периода ожидания – это сигнал для системы риск-менеджмента: дебитор ненадежен, требуется изменение условий для клиента, поскольку Фактору придется увеличивать сроки фондирования.

С другой стороны, использование периода ожидания в работе с сетями может стать дополнительным конкурентным преимуществом факторов в борьбе за клиента-поставщика. И этим, наверняка, захотят воспользоваться ритейлеры (разумеется, под девизом внедрения цивилизованной практики рыночной конкуренции).

Чем заканчивается использование методов работы, входящих в противоречие с задачами риск-менеджмента, рынок уже знает на примере ФК «Еврокоммерц». Остается надеяться, что последователей этих гуру факторингового бизнеса на рынке не появится…

К цивилизации или обратно в 90-е

Актуальность установления единых и прозрачных правил игры в контексте закона о торговле хочу подчеркнуть особо. Эта прозрачность для факторов даже более важна, как для самих ритейлеров и их поставщиков. Ограничение размера бонусов и вывод их в отдельные договора наносят удар по годами сформированным практикам «неформальных договоренностей» между ними. Исключение бонусов (кроме «ретро-» за объем) из договоров поставки, в идеале, должно стимулировать заключение договоров на оказание услуг. На практике же, не исключено, что эти договора могут стать лишь красивой витриной, демонстрирующей регуляторам успехи в борьбе за прозрачность. А реальный «бонусный» денежный оборот будет осуществляться наличными и глубоко в тени. Стоит ли говорить, что теневые договоренности, как правило, рано или поздно негативно отражаются на «белых» взаимоотношениях. А это в свою очередь увеличивает риски участников рынка факторинга, которых ритейлеры и их поставщики посвящать в хитросплетения своих неформальных расчетов никогда не спешили.

Закон ждет правки

Еще до того, как закон была принят Госдумой, заинтересованные стороны заявляли, что его нормы будут меняться. Причем, первые поправки могут быть направлены в парламент уже в 2010 году. В реалистичности подобного сценария сомневаться нет оснований – настолько жаркой была борьба вокруг законно о торговле. Поэтому участникам рынка факторинга следует выработать конструктивную позицию в отношении как самого закона, так и будущих поправок к нему. А лучше приложить хотя бы минимальные усилия для защиты своих интересов при доработке закона после его вступления в силу. Конструктивность позиции российских факторов должна стать отражением их целей в отношении сетевой торговли в стране. Имеющая сегодня хождение среди участников рынка факторинга позиция «пусть меняют, все равно приспособимся и возьмем свое», конечно, тоже имеет право на существование. Но ведь жить и развиваться — лучше, чем выживать и существовать.

Источники:

http://spmag.ru/articles/prodazha-s-otsrochkoy-platezha
http://www.cherlock.ru/articles/otsrochka-plateja
http://jurk.by/solutions/o-kakikh-predelnykh-srokakh-otsrochki-pl
http://znaybiz.ru/predprinimatelskaya-deyatelnost/kontragenty/dogovornye-otnosheniya/otsrochka-platezha-po-dogovoru-postavki.html
http://retailer.ru/zakon-o-torgovle-posledstvija-i-prep/

голоса

Рейтинг статьи