Льготный объект налогообложения

Физлица должны выбрать льготный объект по имущественным налогам до 31 декабря

Налоговым законодательством предусмотрено право для некоторых категорий налогоплательщиков на применение льготы по налогу на имущество физлиц и земельному налогу.

Так, например, инвалиды, участники военных действий, члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, пенсионеры, получающие пенсии, лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины) и другие категории граждан могут не уплачивать налог на имущество физических лиц в отношении квартиры или комнаты, жилого дома, специального помещения или сооружения, хозстроения, гаража или машино-места (п. 4 ст. 407, п. 1 ст. 407 Налогового кодекса). Поскольку одновременное применение льготы по нескольким объектам одного вида не допустимо, то налогоплательщик должен выбрать один объект каждого вида (например, одну из двух квартир) и подать соответствующее уведомление в налоговый орган (форма уведомления утв. приказом ФНС России от 13 июля 2015 г. № ММВ-7-11/280@). Срок его сдачи – не позднее 31 декабря года, начиная с которого в отношении указанных в уведомлении объектов применяется налоговая льгота (п. 7 ст. 407 НК РФ). Т. е. в отношении льготы за 2019 год уведомить инспекцию нужно до конца декабря.

Документ можно представить в любой налоговый орган, который наиболее удобен налогоплательщику. Можно это сделать лично, на приеме в инспекции, или направить уведомление в электронном виде с помощью сервиса “Личный кабинет налогоплательщика” (ст. 11.2 НК РФ) или через МФЦ. Если в указанный срок уведомление в ИФНС не представить, то налоговый орган самостоятельно выберет освобождаемый объект налогообложения – тот, в отношении которого исчислена максимальная сумма налога.

В отношении же земельного налога льготные категории граждан могут воспользоваться налоговым вычетом (п. 5 ст. 391, п. 6.1 ст. 391 НК РФ). Так, налогом не будет облагаться 600 кв. м площади имеющегося у них земельного участка. При этом вычетом можно воспользоваться только в отношении одного объекта – если, например, пенсионер имеет в собственности четыре земельных участка, то не платить налог с “шести соток” он сможет только по одному из них. Остальные участки будут облагаться земельным налогом в полной мере.

Выбрать льготный участок также нужно до 31 декабря. Форма уведомления утверждена приказом ФНС от 26 марта 2018 г. № ММВ-7-21/167@. Это уведомление тоже представляется в любой налоговый орган, который удобен налогоплательщику: лично, через МФЦ, в электронном виде с помощью сервиса “Личный кабинет налогоплательщика” (ст. 11.2 НК РФ).

Обратите внимание, что если вышеуказанные уведомления ранее уже подавались в налоговые органы и выбранные объекты не менялись, то повторно представлять документы не нужно.

Как сэкономить на налоге на имущество?

В нашем сегодняшнем материале мы познакомимся как снизить налог на имущество физических лиц. Все расписано доходчиво, с картинками и по шагам. Даже пожилому человеку не составит труда все это проделать.

Каждый гражданин Российской Федерации должен платить налоги. Если он об этом не знает, ему напомнит налоговая служба. А вот то, что у любого гражданина есть льгота, не каждому это известно. И никто не просветит его, сами знаете почему.

Если вы являетесь собственником дома, земельного участка, квартиры то до 1 ноября можно подать заявление на получение льготы на налог на имущество. Ведь президент В. В. Путин подписал указ, в котором говорится о праве любого гражданина страны уменьшить налоговую базу :

– на квартиру 20 кв.м.

– на участок земли 6 соток

Что тут самое приятное, это то, что можно уменьшить в каждой категории по одному объекту. К примеру у вас 2 квартиры, то следует выбирать ту, в которой кадастровая стоимость одного квадрата больше. И ездить то никуда не надо. Достаточно зайти на сайте nalog.ru и перейти в личный кабинет. Зайти можно также используя пароль сайта госуслуг.

Заходим на сайт налоговой службы. Переходим в личный кабинет.

И нажимаем на квадратик с надписью “Моё имущество”.

Теперь необходимо нажать на белый квадратик где написан ваш адрес, кадастровый номер, площадь и т.д.

И жмем по “Выбрать как льготный”

Если у вас нет ЭП (электронной подписи), то вы увидите

Не надо пугаться. Сделать электронную подпись можно не выходя из дома.

Далее вводим свой номер телефона и почтовый работающий почтовый ящик на который прийдет письмо, по ссылке в котором необходимо перейти для подтверждения вашего почтового ящика. И вводим пароль (который обязательно записываем в свою записную книжку) в соответствующие поля дважды.

И нажимаем на “Отправить запрос”

Проверяем правильность информации об объекте на который мы оформляем льготу и выставляем месяц – январь

и отправляем уведомление.

ВНИМАНИЕ: Время создания ЭП (электронной подписи) от 30 минут до суток. У меня в первый раз произошел сбой. Второй раз создание ЭП заняло буквально час.

Вам прийдут уведомления в личном кабинете

Вот и все. Если у вас квартира 37 кв.м. то платить вы будете за 7 квадратов (37-20=17). Дачный домик 48 кв.м. налог вообще не платите (48-50=-2).

Об этом вас никто не будет информировать и только сарафанное радио может помочь в таком случае.

У кого есть льготы по имущественным налогам и как их получить

Налоговая рассылает уведомления по трем налогам для физлиц: налогу на имущество, земельному и транспортному. У многих по этим налогам есть льготы и вычеты — то есть можно платить меньше, не за весь объект или не платить вообще. По этому поводу чего только не пишут: что нужно срочно подавать заявление на вычет по квартире, что льготы не действуют или что все долги простили по амнистии. Говорят даже, что налоги вообще отменили и можно их не платить.

Налоговая все это тоже читает. Поэтому последние пару месяцев они объясняют про льготы и налоги. Мы изучили все эти разъяснения и налоговый кодекс. Вот как обстоят дела с уменьшением налогов, которые вам нужно заплатить за квартиру, машину и участок до 3 декабря.

О каких налогах речь?

Это три налога: на имущество, земельный и транспортный. Их должны платить физлица, у которых есть квартиры, дома, участки и машины. Считать эти налоги самим не нужно, это делает налоговая инспекция. Она знает обо всех объектах и их собственниках, все сама начисляет и присылает уведомления.

Уведомления с начисленными налогами должны прийти самое позднее за месяц до крайнего срока оплаты. Обычно это 1 декабря, но в этом году из-за выходных можно платить до 3 декабря. Сейчас почти всем уведомления уже пришли — по почте или в личном кабинете налогоплательщика.

При чем здесь льготы?

По имущественным налогам бывают льготы. Их может установить государство для всех — тогда они перечислены в налоговом кодексе. Еще льготы могут вводить регионы и муниципальные образования. Например, где-то от налогов освободят одиноких пенсионеров, а где-то — многодетных родителей.

По налогу на имущество есть еще так называемые вычеты. Но это не те, что помогают вернуть НДФЛ . Это фиксированная площадь, с которой не нужно платить налог за дом или квартиру.

Со льготами много непонятного. Вернее, налоговой и экспертам все ясно, но обычные люди путаются. Каждый раз, когда подходит срок платить налоги за прошлый год, ведомства объясняют, как пользоваться льготами и когда их предоставят без заявлений. Если не разобраться, бабушка переплатит за землю, мама может в панике зря поехать в налоговую, а кто-то вообще выбросит уведомление: налоги же якобы отменили. А потом пени, списания, запреты на выезд и неприятности на работе.

На самом деле льготы предоставляют так.

Льгота за шесть соток — пенсионерам по заявлению

В конце 2017 года приняли закон о льготах по земельному налогу для пенсионеров. Теперь им и еще нескольким категориям налогоплательщиков можно не платить налог с шести соток. Из площади участка вычитают 600 квадратных метров и начисляют налог только на разницу. Если у бабушки всего шесть соток, налога вообще нет. Но если у бабушки два участка по шесть соток, с одного нужно платить земельный налог: льготу дают только на один участок.

Эта льгота заработала как бы задним числом. Хотя закон вступил в силу в 2018 году, но льготу дают по налогам за 2017 год. То есть сейчас в уведомлениях ее уже должны учитывать.

Эта льгота носит заявительный характер — ее не предоставляют автоматически. Налоговая не следит, кто там стал пенсионером в прошлом году. Тем более, это ведь касается не только пенсионеров по возрасту, но и тех, кто получает пенсию по выслуге, потере кормильца или инвалидности.

Чтобы получить эту льготу, нужно было подать заявление. Если заявления не было, льготу могли не учесть и прислать квитанцию с завышенным земельным налогом.

Если у вас или кого-то из близких есть право на льготу, может быть два варианта развития событий.

Налоговая раньше уже знала о статусе и льготах. Например, человек давно на пенсии и получал льготы по налогу на имущество. Налоговая в курсе и все учитывала. Тогда заявление можно не подавать: скорее всего, льготу учли и по земельному налогу. Но квитанцию лучше проверить.

Налоговая не учла льготу и уже посчитала налог. Например, пенсию назначили в прошлом году и раньше льгот не было, а заявление не подавали. Земельный налог будет выше, чем положено, — но вины инспекции тут нет. Тогда нужно быстрее подать заявление, чтобы налог пересчитали. Его пересчитают даже за прошлый год. А в следующем году подавать уже не придется.

Если права на льготу нет, то заявление подавать бесполезно, хотя кое-кто советует так делать и некоторые пытаются. Все льготники — в пункте 10 статьи 391 НК . Налоговая это легко проверит.

Вычет с площади квартиры — всем автоматически

По налогу на имущество есть вычет. Не путайте его со льготами. Вычет дают вообще всем по каждому жилому объекту, даже если вы не пенсионер, не инвалид и не ветеран, а просто владелец квартиры или таунхауса.

Вычет — это площадь, которую вычитают при расчете налоговой базы и на которую не начисляют налог на имущество. Платить нужно только налог с разницы.

На сколько уменьшают общую площадь жилья

На сколько уменьшают общую площадь жилья

Чтобы получить этот вычет, ничего не нужно делать. В соцсетях полно постов и комментариев, что нужно срочно подать заявление до 1 ноября, иначе вычет по площади не дадут и придется переплачивать. Это фейк. Не нужно подавать никаких заявлений, вычет дадут в любом случае: у налоговой все для этого есть. И за прошлый год, и за 2018 площадь жилья уменьшат как положено.

Льготы по налогу на имущество — по заявлению и на один объект

Кроме вычета по налогу на имущество есть еще льготы. Это не одно и то же. Вычет дают всем автоматически, а льготы — льготникам или на конкретные виды объектов по заявлению.

Федеральный список льготников — в статье 407 НК . Еще бывают льготы в регионах. Кому они положены, можно проверить через специальный сервис на сайте nalog.ru.

Если есть право на льготу по налогу на имущество — например, у пенсионера, — нужно подать заявление. Тогда от налога вообще освободят, а если уже начислили — пересчитают.

Каждый год подавать заявление не нужно. Если налоговая уже в курсе про льготу, она и так ее применит. Но даже в таком случае иногда нужно обращаться в налоговую — если хочется выбрать объект для льготы: она положена только по одному дому, квартире, гаражу или хозпостройке. По умолчанию налоговая дает льготу по тому объекту, на который самый большой налог.

Выбирать объект можно до 31 декабря текущего года. Если год назад не выбрали, уже не изменят. Если хотите выбрать льготный объект на 2018 год — подайте уведомление. Это можно сделать через интернет, еще успеете.

Но есть такой нюанс: льготу пенсионеру дают на один объект, а вычет должны дать на все.

Если у пенсионера есть дом и квартира, то налог на имущество он вообще не будет платить. Если дом и две квартиры, то за одну квартиру он заплатит налог на имущество за вычетом 20 м². И тут можно выбирать, к какой квартире применить вычет, а к какой — льготу. Проверьте квитанции родителей. И если что — вот инструкция, куда обращаться, чтобы никуда не ходить.

А что с транспортным налогом?

По транспортному налогу только одна льгота — для тех, кто платит взносы в систему «Платон», то есть для большегрузов. У владельцев легковушек могут быть только региональные льготы. Кому они положены, можно проверить на сайте ФНС .

Если относитесь к категории льготников, тоже нужно подавать заявление. А если налоговая в курсе права на льготу, потому что раньше уже учитывала ее, можно ничего не делать. Но квитанции все равно проверяйте: еще есть время разобраться и пересчитать.

Можно пользоваться амнистией и не платить?

Когда объявили так называемую налоговую амнистию, мы сразу предупреждали, что надеяться на нее не вариант. Спишут только старые безнадежные долги, которые налоговая изо всех сил взыскивала и не смогла взыскать. За 2017 год ничего никому не простят. Не заплатите — попадете на пени и ограничения.

Но позиция Минфина удивила даже нас. Все думали, что по амнистии простят хотя бы налоги за 2014 год — то есть те, по которым были долги на 1 января 2015 года. В законе же так и написано. Но нет, Минфин недавно высказался: «Мы же считаем налоги за год в следующем году. Значит, 1 января 2015 года долга за 2014 год еще не было. За этот год долги вам тоже не простят. Только за 2013, а за все последующие будете платить».

Если кому-то и светило списание, то уже списали: налоговая это делает сама. Если в личном кабинете у вас есть суммы к уплате — амнистия ваш бюджет не спасет. Лучше заплатите: пени капают, а полиция помогает искать должников.

Когда нужно заплатить эти налоги?

Налоги за 2017 год нужно заплатить до 3 декабря 2018 года. Уведомление должно прийти по почте. Но если есть личный кабинет налогоплательщика, то письма не будет — проверяйте на сайте.

Если проблемы со льготами, там же можно о них сообщить. Сервис работает без авторизации и личного кабинета. Это удобно, если вопрос по уведомлению родственника, а разбираться нужно вам.

Налоговые льготы на недвижимость – фейк или правда.

Прошу разъяснения специалистов. Получил по Вотсап сообщение, которое приведу чуть ниже. Содержание, конечно, обнадеживающее, а вот правда ли это или очередная утка, которыми изобилует интернет, прошу разъяснить специалистов. И так, сам текст:

. Не забудьте до 1 ноября подать заявление на льготу на налог на имущество по своей собственности (-20 кв.м. квартира, – 50 кв.м.дом, – 6 соток по участку – налог на землю).

Мало кто знает что Путин подписал такой Указ.

Каждый россиянин имеет право на уменьшение налоговой базы на эти цифры.

По всем трём единицам имущества.

Но по 1 из каждой категории.

Если квартиры 2, то выбирайте ту, что выгоднее для Вас по кадастровой стоимости одного метра).

Никуда ехать не нужно. Это делается через ЛК на сайте налоговой (можно зайти через пароль госуслуг).

Причём Путин дал указание налоговым сделать это автоматом, но не все налоговые это сделали, поэтому квитанции придут с завышенным налогом.

Заходите в ЛК, идете на страничку Мое имущество, встаете на квартиру например и нажимаете – оформить льготу. Одна секунда а экономия приличная.

Например, квартира 36 кв.м.

Налог Вы будете платить с 16 квадратов.

Дачный дом 38 кв.м.

Налог Вы вообще не должны платить.

Никто Вас не проинформирует об этом в метро бегущей строкой или еще как. Только сарафанное радио.

Помним о том что инвалиды и пенсионеры вообще не платят эти налоги! Так же оформляем это в ЛК.

И так, что скажете, знатоки?

Когда в личном кабинете ничего такого не найдется, придется обратиться к отправителю, который за долю немалую “за вас внесет такое заявление, потому что у налоговой ничего не работает. И за эту долю вы получите ровно то, что и так по умолчанию. 🙂

Этот развод он из таких прикольных, когда по сути нечего и предъявить.

Сразу вспомнился мне один клоун, который собирал денег с родителей, желающих “гарантированного поступления” в конкретный ВУЗ. Договор, все по-белому, что интересно. Консультационные услуги, подготовка к экзаменам, результат – зачисление. Если не зачислят, то возврат всей суммы.

Самое прикольное что его не смогли привлечь в итоге. Потому что не смогли доказать мошенничество. Некоторое количество детей и так были достаточно умные, чтобы поступить в ВУЗ, таким образом подготовка к экзаменам была успешна. А по неуспешным делам он все деньги возвращал. И как ни копали на тему взяток профессуре ВУЗа, ничего не смогли нарыть, он же просто никуда не ходил и никому и не думал никаких взяток давать. Скромно жил на проценте и так поступивших детей.

Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида недвижимого имущества по выбору налогоплательщика (п.4 ст.407 НК РФ) вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Уведомление о выборе льготного объекта предоставляется налогоплательщиком до 1 ноября текущего года, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется льгота. Уведомление предоставляется только при наличии оснований и ранее поданного заявления о налоговой льготе.

Нет объектов, в отношении которых может быть предоставлена налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц

Льготы по налогу на имущество – об этом должен знать каждый

Налоговая льгота – это законная возможность для отдельных категорий налогоплательщиков уменьшить итоговую сумму налога или не платить ее совсем (Налоговый Кодекс Российской Федерации).

Налог на имущество, впрочем, как и другие налоги, достаточно сложный для понимания и расчета. Многие и не пытаются его просчитать . Кадастровая стоимость, общие площади, вычеты, ставки – от одних только названий составляющих этого налога у нормального человека округляются глаза. Приходит уведомление из налоговой, в котором указано: к уплате …допустим 1600 рублей, идем и платим – мы же законопослушные граждане своей страны.

Но давайте хотя бы воспользуемся установленными законом льготами по этому налогу. Тут никаких расчетов, изучаем перечень, находим подходящую именно вам категорию, записываем в блокнотик и когда придет время заглядываем в него.

Есть несколько видов льгот по налогу на имущество:

– льготы для отдельных категорий граждан,

– льготы на определенный вид имущества,

– льготы, устанавливаемые муниципальными образованиями (городами федерального значения – Москва, Санкт-Петербург, Севастополь),

– льготы для многодетных семей (начиная с налогового периода 2018 года).

В данной статье рассмотрим льготы для отдельных категорий граждан, которые полностью не должны уплачивать налог на имущество и особенности предоставления данной льготы.

Полностью не платить налог могут , в частности , инвалиды I и II групп; дети-инвалиды; инвалиды с детства; пенсионеры, члены семей военнослужащих, потерявших кормильца; пенсионеры; физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31.12.2018; Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации; участники гражданской и Великой Отечественной войн; владельцы хозяйственного строения или сооружения, площадь которого не превышает 50 кв. м, если такая постройка расположена на земле, предоставленной для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Полный перечень вышеперечисленных категорий граждан можно посмотреть в интернет-сервисе ФНС России “Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам.

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов недвижимости:

1) квартира, часть квартиры или комната;

2) жилой дом или часть жилого дома;

3) помещения, сооружения, используемые исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилые дома, квартиры, комнаты, используемые для организации негосударственных музеев, галерей, библиотек;

4) хозяйственное строение или сооружение, в частности, не имеющие капитального фундамента теплицы, сборно-разборные хозблоки, бытовки, навесы, временные строения;

5) гараж или машино-место.

Важно знать об особенностях предоставления льготы по налогу на имущество:

• независимо от количества оснований льгота предоставляется только в отношении одного объекта каждоговида по вашему выбору (например, в отношении одной квартиры и одного гаража).
• налоговая льгота предоставляется только на имущество, которое не используется в предпринимательской деятельности .
• кадастровая стоимость недвижимости не более 300 млн руб ., за исключением гаражей и машино-мест в таких объектах.
• если право на льготу у вас возникло (прекратилось) в течение календарного года, сумма налога исчисляется с учетом коэффициента, который определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых отсутствует налоговая льгота, к числу календарных месяцев в налоговом периоде.

Например , льгота появилась в апреле, значит коэффициент будет равен 3/12. Т.е. налог на имущество будет рассчитываться следующим образом: кадастровая стоимость * ставка налога * 3/12.

• месяц возникновения права на льготу, а также месяц прекращения указанного права принимается за полный месяц;
• если вы имеете право на льготу, то не позднее 31 декабря года , в котором эта льгота появилась, представьте в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также желательно документы, подтверждающие право на льготу.

Возможно, вам будут полезны статьи:

С благодарностью к читателям, Евгения ®

Источники:

http://www.garant.ru/news/1311188/
http://myeconom.ru/229-kak-sekonomit-na-naloge-na-imushchestvo
http://journal.tinkoff.ru/news/nalogovye-lgoty/
http://pikabu.ru/story/nalogovyie_lgotyi_na_nedvizhimost__feyk_ili_pravda_6165451
http://zen.yandex.ru/media/id/5d94e443433ecc00b02a6d64/5d9f6264e882c300ae8a416b